Kommertspanga tegevuses on esmatähtis ressursibaas. Selle määrab asjaolu, et kommertspangad saavad olemasolevate ressursside piires teha krediidi- ja muid aktiivseid toiminguid ning see mõjutab lõpptulemust – kasumit. Pangad tegelevad pidevalt ressursipotentsiaali kujunemise ja selle stabiilsusega.

Kommertspankade ressursid ehk pangaressursid on olemasolevate ja aktiivsete toimingute teostamiseks kasutatavate oma- ja laenuvahendite kogum.

Pangandusressursside juhtimine on keerukas ja mitmetahuline probleem, millel puudub selge lahendus ning mis nõuab pangavarade ja -kohustuste seisu süstemaatilist analüüsi.

Kommertspanga tegevuse aluspõhimõte on töötada reaalselt olemasolevate ressursside piires. See tähendab, et kommertspank peab tagama mitte ainult kvantitatiivse vastavuse oma ressursside ja krediidiinvesteeringute vahel, vaid ka selle, et pangavarade olemus vastaks tema poolt mobiliseeritavate ressursside spetsiifikale.

Panga tegevuse peamine strateegiline eesmärk ressursside tagamise valdkonnas on ressursibaasi suurendamine, tingimusel et likviidsus ja kasumlikkus säilivad. Panga ressursibaas, likviidsus, kasumlikkus on need alused, millele on üles ehitatud kogu pangandusmehhanism. Nende kategooriate suhetes on teatud vastuolusid. Ressursibaas peegeldab panga turupositsiooni taset ja võimalusi, mis pangal on äritegevuseks. See on kvantitatiivne näitaja, mis määrab panga käsutuses olevate rahaliste vahendite hulga teatud aja jooksul.

Ressursse saab kasutada nii lühi- kui ka pikaajalisteks investeeringuteks. Pikaajaliste investeeringute jaoks on pikaajalised ressursid vastuvõetavamad, kuid inflatsiooni ja ebastabiilsuse tingimustes on pankade kaasatavad ressursid peamiselt lühiajalised.

Pangaressursside struktuur võib pankade lõikes olla erinev. See sõltub paljudest teguritest, sealhulgas panga tegevuse spetsiifikast, klientuuri koosseisust ja turutingimustest.

Peamised pangaressursside moodustamise allikad on:

• 1) omavahendid;
• 2) kogutud vahendid;
• 3) laenatud vahendid.

Omavahendite hulka kuuluvad: põhikapital, reservfond võimalike kahjude katteks, muud kasumist mahaarvamiste teel moodustatud vahendid, samuti aasta jooksul jaotamata kasum. Omakapitali põhielement on põhikapital (kapital). Selle kasv võib toimuda nii aktsionäride vahendite arvelt (pangaaktsiate emissioon) kui ka omavahendite (kasum, aktsionäride dividendid, reserv- ja erifondid) arvelt.

Pankade põhikapital on panganduse korraldamise aluseks. See määrab kindlaks panga vara minimaalse suuruse, mis tagab võlausaldajate huvid ja on aluseks panga majandusstandardite kehtestamisel. Põhikirjajärgse kapitali miinimumsuuruse määrab riigipank ja see kehtestatakse kõigi pankade jaoks ühtselt.

Kommertspankade võimalike kahjude reservfond on ette nähtud pankade võimalike aktiivsete tegevuste kahjude katmiseks. Reservid moodustatakse igakuiste kasumist mahaarvamiste teel. Pangad loovad sissemakseid kasutades ka erifonde.

Panganduse teooria eristab omavahendite ja aktsiakapitali mõisteid. Omavahendid on üldistatud mõiste, mis hõlmab kõiki panga sisetegevuse käigus tekkinud kohustusi:

• - kasumi arvelt loodud volitatud ja reservfondid, muud fondid ja reservid; heitmete erinevused;
• - ümberhindlusfondid;
• - eelmiste aastate jaotamata kasum ja jooksva aasta kasum.

Panga omakapital on arvestuslik väärtus ja sisaldab põhikapitali, reservkapitali, reserve erinevate riskide katteks, asutaja kasumit, jooksva aasta ja eelnevate aastate jaotamata kasumit.

Panga omakapital kaitseb panka igasuguste riskide eest ning täiendab panga laenutegevuse edasist arengut ja organisatsiooni struktuuri laiendamist.

Traditsiooniliselt moodustavad suurema osa ressurssidest kommertspangad laenatud vahendite arvelt. Kaasatud ressursid on ressursid, mille kasutamine võimaldab pankadel tõhusamalt areneda ja oma tegevuses edu saavutada. Hoiusteoperatsioonid on aluseks, millele kasumi teenimise protsess on üles ehitatud.

Peamine vahend ressursside kaasamiseks on kaasatud ressurssidele õigete intressimäärade määramine.

Olulisemad meetodid panga ressursibaasi arendamiseks soodsa olukorra loomiseks on:

• - intressimäärade määramine kulu pluss kasum meetodil;
• - suurema sissetulekuga klientide meelitamine;
• - kontojääkide tasude kehtestamine;
• - turuintressimääradel põhineva hoiusepoliitika kehtestamine;
• - intressimäära mehhanismi loomine odavate ressursside meelitamiseks teistest riikidest;
• - heade suhete loomine klientidega, kellel on märkimisväärne kontojääk.

Kõik kaasatud ressursid jagunevad hoiusteks ja mittehoiusteks.

Ülemaailmses panganduspraktikas mõistetakse hoiuste all juriidiliste ja eraisikute rahalisi vahendeid või väärtpabereid, mis on hoiustatud ja ajutiseks kasutamiseks pangaasutuses.

Panga juhtimise tulemuslikkuse määrab otsustavalt kohustuste juhtimise kvaliteet, mille põhiartikliks on hoiused. See lahendab kaks peamist probleemi: 1) kust saab pank kõige odavamalt raha hankida ja 2) kuidas juhtkond suudab tagada hoiuseid, mis on piisavad vajaliku laenumahu ja muude finantsteenuste osutamiseks. Nende väljakutsete edukas lahendamine ei ole lihtne.

Lõppkokkuvõttes taandub vastutuse haldamine kahele põhinõudele:

• ? intressikulude minimeerimine;
• ? kliendisuhete tähtsuse mõistmine.

Võimalus minimeerida hoiuste intressikulusid sõltub üksikute hoiustajate rühmade reaktsioonist hoiuste intressimäärade muutustele. Mida tundlikumad on teatud hoiustajate rühmad intressimäärade muutuste suhtes, seda keerulisem on hoiuste intressikulusid minimeerida. Hoiustamisteenuste turu segmenteerimine aitab määrata hoiuste nõudlust intressimäära tundlikkuse alusel. Erinevates segmentides hoiuste intressimäärasid muutes saavad pangad hoiukulusid vähendada.

Mittehoiusteks loetakse ressursse, mida kommertspangad genereerivad oma võlakohustusi rahaturul müües või laenu saades teistelt krediidiasutustelt, sh keskpangalt. Pangavahendite mittehoiustamisallikad, erinevalt hoiustest, ei ole oma olemuselt isiklikud ega ole seotud konkreetsete pangaklientidega. Neid ostetakse turult, sageli oksjonitel, millega kaasneb konkurents. Sellest lähtuvalt nimetatakse neid laenatuks.

Kaasatud ressursside maksumus sõltub paljudest välistest makromajanduslikest ja poliitilistest teguritest, mis mõjutavad Kasahstani Vabariigi majanduse arengutaset. Nende tegurite hulgas on esimesena nimetatud:

• ? käimasolev rahapoliitika;
• ? inflatsioonimäär;
• ? investeerimiskliima välisinvestoritele;
• ? vabariigis kehtiv seadusandlik raamistik.

Kommertspank peab hoidma teatud suhet oma ja laenatud ressursside vahel. Laenatud vahendite ülemäärane hulk suurendab panga likviidsuse kaotamise riski ja suurendab kommertspanga võimalikku maksejõuetuse ohtu. Ka panga omavahendite ülekaalu pangaressursside koosseisus ei saa üheselt nimetada positiivseks nähtuseks. Selle põhjuseks on väljamakstavate dividendide taseme ja aktsiate turuväärtuse võimalik langus. Tasakaalustamatus pangaressursside allikate struktuuris võib põhjustada kommertspanga tootlikkuse halvenemise ja tema maine languse finantsressursside turul.

Sellest tulenevalt on kommertspanga kohustuste haldamise põhieesmärk optimeerida pangaressursside struktuuri, mis võimaldab madalaima ressursside genereerimise kuluga tagada aktsionäridele dividendide stabiilse taseme ja ettevõtte kasumi mahtude säilitamise. pank on oma dünaamilise arengu jaoks piisav.

Pankade ja teiste finantsasutuste vaheline tihenev konkurents juriidiliste ja eraisikute hoiuste pärast on toonud kaasa väga erinevate hoiuste, nende hindade ja teenindusviiside tekkimise. Mõnede välisekspertide hinnangul on arenenud riikides praegu rohkem kui 30 tüüpi pangahoiuseid. Lisaks on igal neist oma eripärad, mis võimaldavad klientidel valida oma huvidele ja võimalustele sobivaima raha säästmise ning kaupade ja teenuste eest tasumise viisi.

Kommertspanga ressursside struktuur oma kvalitatiivses ja kvantitatiivses koosseisus võib oluliselt erineda nii teiste kommertspankade ressursside struktuurist kui ka regioonis tervikuna välja kujunenud struktuurist. See sõltub paljudest teguritest, nagu panga tegutsemisperiood, põhikapitali suurus, panga tegevuse iseärasused, pangalitsentsiga ette nähtud toimingute koostis, klientide hulk ja kvaliteet, panga tegevus laenupoliitika, osalemine finantsturgudel ja lõpuks riigi pangaressursside turg ise.

Toiminguid, mille kaudu kommertspangad oma ressursse genereerivad, nimetatakse passiivseteks. Passiivsete toimingute olemus on hoiuste kogumisoperatsioonide raames erinevat tüüpi hoiuste kaasamine, teistest pankadest laenu saamine, erinevate väärtpaberite emiteerimine ja muude toimingute tegemine. Passiivsed toimingud on pankade tegevuses üliolulised, kuna ainult kvaliteetne ja stabiilne ressursibaas võimaldab neil teha oma krediidi- ja muid toiminguid, et paigutada kasumit tootvaid vahendeid, mille saamine on nende tegevuse eesmärk.

Haridusallikate seisukohalt jagunevad kommertspankade ressursid omadeks ja meelitatakse. Omakapitali allikateks on põhikapital, panga ülekurss, tema vahendid, aruandeaasta ja eelnevate aastate jaotamata kasum, allutatud laenud juriidilistele isikutele jne. Krediidiorganisatsiooni põhikapital moodustatakse asutamise hetkel ja koosneb esialgu selle osalejate hoiuste summast.

Panga omavahendite struktuur on kvalitatiivse koostise poolest heterogeenne ja muutub aasta jooksul sõltuvalt mitmetest teguritest, eelkõige pangale laekunud kasumi kasutamise iseloomust. Panga omavahendid moodustuvad põhikapitalist ja kasumist, millest pank maksab makse, moodustab reserv- ja muid vahendeid ning ülejäänud summas maksab oma aktsionäridele dividende. Aktsiahaldusel on oluline roll panga kohustuste jätkusuutlikkuse ja kasumlikkuse tagamisel

Kaasatud vahendid hõivavad pangaressursside struktuuris ülekaaluka koha. Ülemaailmses panganduspraktikas jagatakse kõik kogutud vahendid vastavalt nende kogumismeetodile hoiusteks ja muudeks kaasatud vahenditeks. Suurema osa kommertspankade kaasatud vahenditest moodustavad hoiused. Oluline on märkida, et hoiuseid võtavad vastu ainult pangad, millel on ka Venemaa Panga litsentsijärgne õigus.

Selleks, et kommertspangad säilitaksid oma likviidsuse ehk suutlikkust oma kohustuste eest õigeaegselt, täielikult ja katkematult tasuda, kehtestab keskpank kohustuslikud suhted panga omavahendite ja kaasatud ressursside vahel.

Oluliseks pangaressursiks on klientide rahalised vahendid kommertspanga kontodel ja vahendid arveldustel: igasuguste omandivormide ettevõtete, organisatsioonide ja asutuste rahaliste vahendite ja arvelduskontode jäägid; akreditiivimaksete maksetagatiste tagamiseks hoiustatud rahalised vahendid, tšekkide arveldused aktsepteeritud maksekorraldustega; rahalised vahendid ühe kommertspanga asutuste vahelistes arveldustes; eelarveliste ja avalike organisatsioonide vahendid; vahendid spetsiaalsetelt krediidi- ja finantsasutustelt.

Pangandusressursside hulka kuuluvad elanikkonna rahalised säästud, mis tekivad jooksva isikliku tarbimise vähendamisel ja on mõeldud tema vajaduste rahuldamiseks tulevikus.

Kommertspankade ressursid on teiste pankade, sealhulgas välismaiste pankade laenud, samuti teiste pankade vahendid, mis asuvad nende korrespondentkontodel kommertspangas.

Lõpuks hõlmavad kommertspankade ressursid ka muid vahendeid, mis tekivad nende muud tüüpi passiivsete toimingute tulemusena.

Olenevalt pangaressursside mobiliseerimise kohast jagatakse need kommertspanga enda mobiliseeritavateks ja teistelt pankadelt soetavateks. Kohapeal mobiliseerivad kommertspangad suurema osa ressurssidest, näiteks kodanike hoiuseid ning ettevõtete ja organisatsioonide hoiuseid. Täiendavate rahavajaduste kiireks rahuldamiseks meelitavad kommertspangad teiste pankade mobiliseeritud ressursse.

Kommertspanga ressursse saab liigitada nende väärtuse prognoosimisvõime järgi. Samal ajal eraldatakse ressursse, mida saab otseselt ja kaudselt ennustada. Otsesed prognoosiressursid hõlmavad eelmiste aastate kasumit ja jaotamata kasumit. Kaudselt prognoositakse arveldustel olevaid vahendeid, ajutiselt vabade vahendite jääke ettevõtete ja organisatsioonide arvelduskontodel ning mõningaid muid pangaressursside allikaid.

Olenevalt kasutusajast jagunevad pangaressursid alaliseks ja ajutiseks. Püsifondid on fondid, mille dünaamikat või käivet kommertspanga poolt on võimalik prognoosida ja teatud osa neist (stabiilsed saldod) kasutatakse aktiivseks tegevuseks. Ajutised pangaressursid loovad teatud pangaoperatsioonide tulemusena perioodiliselt tekkivaid vahendeid, mille dünaamikat on raske ennustada.

Omavahendid on panga kohustuste peamiseks tagatiseks hoiustajate ees, mistõttu on nende tegeliku väärtuse kindlaksmääramine ja viimase vajalikul tasemel hoidmine panga üks peamisi ülesandeid.

Panga ressursibaasi täpsemaks iseloomustamiseks on vaja kindlaks määrata hoiuste stabiilne osa, milleks saab määratleda vahendeid, mida turutingimuste kõikumised ei mõjuta. Hoiuste stabiilne osa sisaldab tähtajalisi hoiuseid ja osa nõudmiseni hoiuseid. Pankurid on pidevalt hõivatud selle osa hoiustest, mida saab panga jaoks laenu andmiseks turvaliselt kasutada. Venemaa pangad kasutavad hoiuste stabiilse osa, st ainult tähtajaliste hoiuste osa määratlemisel sageli lihtsustatud lähenemist.

Kaasaegset panganduspraktikat iseloomustavad lai valik hoiuseid. Kaasatud vahendite struktuuri kvalitatiivse võrdleva analüüsi saab läbi viia kliendirühmade ja terminite lõikes, mis võimaldab tuvastada, millistest majandusharudest ja milliseks perioodiks suurem osa vahendeid panka kaasatakse.

Kommertspanga ressursibaasi usaldusväärsuse ja stabiilsuse üheks indikaatoriks on panga intressipoliitika kaasatavate ressursside valdkonnas. See poliitika peab mahtuma kahe vastandliku piirnõude raamidesse: esiteks peab hoiuste intressimäärade tase (nii tähtajaline kui ka nõudmine) olema potentsiaalsetele hoiustajatele piisavalt atraktiivne; teiseks ei tohiks see järsult tõsta intressimarginaali alampiiri panga aktiivsete ja passiivsete toimingute vahel.

Võib järeldada, et rahaliselt stabiilsemad pangad, kes hoolivad oma likviidsusest ja maksevõimest, pakuvad hoiuste intressimäärasid, mis ei ole kõrgemad kui valdkonna keskmine. Tähtajaliste ja eraisikute ning juriidiliste isikute hoiuste kõrge intressimäär viitab ennekõike kommertspanga ebastabiilsele ressursibaasile, millest ei piisa efektiivseteks krediidiinvesteeringuteks. Selline pank püüab oma ressursse laiendada ja stabiliseerida, meelitades ligi hoiuseid, pakkudes hoiustajatele kõrgendatud intressimäära. Kuid kõrgema intressiga ressursside kaasamine eeldab ka kõrgema intressimääraga investeeringute tegemist, ehk investeeringud on enamasti riskantsemad ning kasumi asemel võivad hoiustajad panga krahhi korral hoiusest endast ilma jääda.

Pankade kasumlikkus ja likviidsus ei saavutata aga automaatselt. Ilmselge lahendus odavate ressursside kaasamise ja kallite ressursside paigutamise probleemile on ajada pangapoliitikat, mis suudab panga juhtkonna seisukohalt mõistliku riskitaseme juures tuua suurima tulu. Ühelt poolt on panga juhtkond, viimaste aktsionärid (aktsionärid) huvitatud suurematest sissetulekutest, mida on võimalik saada investeerides pikaajalistesse projektidesse, kahtlase kvaliteediga väärtpaberitesse jne. Selline tegevus kahjustab aga paratamatult tõsiselt panga likviidsust, mis on vajalik hoiuste väljavõtmiseks ja õigustatud krediidinõudluse rahuldamiseks.

Muutused ühelt poolt arvelduskontodele ja teiselt poolt tähtajalistele (kogumis)hoiustele kaasatud vahendite mahus on aluseks panga likviidsuse uurimisel kohustuste seisukohalt. Tähtajaliste hoiuste oluline kasv vähendab panga tegevuse kasumlikkust, kuid suurendab bilansi likviidsust. Arvelduskontode ja nõudluskontode saldode suurenemine näitab reeglina vastupidist trendi. Arvelduskontode ja tähtajaliste kontode jääkide osakaalu muutus näiteks eraisikute kasuks viitab üldjuhul ressursikulu vähenemisele, kuna nende hoiused maksavad pangale vähem. Konkurentsikeskkonnas määravad pangad aga sageli suurklientide tähtajaliste kontode intressimäärad pankadevahelisel tasemel ning väikeste ja keskmise suurusega klientide kontode intressimäärad madalamal. Seega viitab panga poolt klientidelt (v.a pangad) kaasatud ressursside osakaalu suurenemine üldjuhul pangatoimingute kasumlikkuse suurenemisele.

Nõudmiseni hoiuste osakaalu suurendamine vähendab panga intressikulusid ja võimaldab saada suuremat intressikasumit. Tähtajalisi hoiuseid peetakse kaasatud ressursside kõige stabiilsemaks osaks. Tähtajaliste hoiuste osakaalu suurendamine ressursibaasis aitab tõsta panga stabiilsust ning võimaldab tõhusalt juhtida panga likviidsust ja maksevõimet.

Seega on soovitav Venemaa kaasaegses panganduspraktikas laiemalt kasutada pankade varade ja kohustuste suhte analüüsi summade ja tähtaegade, samuti rahaallikate ja kasutusvaldkondade lõikes. Lisaks määrab panga bilansi kohustuste struktuur suurel määral tema bilansi varade struktuuri, st nende vahendite kasutamise suunad.

Pankadel peab oma äritegevuse teostamiseks olema teatud hulk rahalisi vahendeid. Pankade tegevuse eripära seisneb selles, et ühelt poolt meelitavad nad erinevatest allikatest ajutiselt vabu vahendeid, teisalt paigutavad need pangale, rahuldades lisaressursse vajavate ettevõtete, organisatsioonide ja elanikkonna vajadusi. tagasimaksmise ja tasumise tingimused.
Pangandusressursid on pankade käsutuses olevate vahendite kogum, mida nad kasutavad krediidiks ja muudeks aktiivseteks toiminguteks. Tuleb eristada mõistet “pangaressursid” ja “laenuressursse”. Teine mõiste on palju kitsam, kuna see määratleb ainult selle osa panga ressurssidest, mida ta kasutab krediidiinvesteeringuteks.
Pangaressursside allikad tekivad pankade passiivsete toimingute tulemusena. Eristatakse järgmisi kommertspankade passiivsete operatsioonide põhirühmi: omakapitali ja omaemissiooni võlaväärtpaberite esmane paigutus; pangafondide moodustamine ja suurendamine; hoiustamistoimingud; teistelt juriidilistelt isikutelt saadud laenud ja laenud; muud operatsioonid.
Kui kommertspank teeb teatud passiivseid toiminguid, genereerib ta erinevat tüüpi ressursse: oma ja laenatud ressursse.

Kommertspanga omavahendid koosnevad tema poolt genereeritud vahenditest ning panga jooksval aastal ja viimaste aastate tegevuse tulemusena saadud kasumist. Panga rahalised vahendid on tema omavahendite aluseks. Igal neist on konkreetne eesmärk. Erinev on ka nende tekkimise järjekord ja allikad.
Nagu punktis 18.1 märgitud, on panganduse korraldamise lähtepunktiks kommertspankade poolt põhikirjajärgse kapitali (kapitali) moodustamine. Selle loomine seadusega määratud summades on panga juriidilise isikuna registreerimise kohustuslik tingimus. Sõltumata panga organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist moodustatakse selle põhikapital täielikult osalejate - juriidiliste ja üksikisikute - sissemaksetest. Põhikapitali sissemakstud vahendid kujutavad endast algkapitali vastloodud panga majandus- ja äritegevuse elluviimiseks ning kogu krediidiasutuse tegevusaja jooksul on need selle olemasolu majanduslikuks aluseks.
Kommertspangad moodustavad lisaks põhikapitalile mitmeid sihtotstarbelisi fonde (näiteks reservfond, pankade arendusfond jne), mille loomise ja täiendamise allikateks on pankade kasum. Eraldi rühma võib jagada pangafondideks, mille teket seostatakse erinevate välismajanduslike teguritega. Need on nn ümberhindlusfondid.
Erigrupi panga fondides moodustavad põhivara amortisatsiooni tulemusena kogunenud vahendid.
Panga omavahendid sisaldavad mitmeid muid elemente: riskireservid ja panga kasumi arvelt moodustatud maksed; emissioonierinevused, mis tulenevad algselt paigutatud aktsiate müügist nende nimiväärtust ületava hinnaga; aruandeaasta ja eelnevate aastate ümberjaotatud kasum.
Eristada tuleb mõisteid „omavahendid“ ja „panga omakapital“. Kui esimene mõiste on üldistatud, hõlmates kõiki panga sisetegevuse käigus tekkinud kohustusi, siis panga omakapital on arvestuslik väärtus. See võib sisaldada lisaks
valitud omavahendite kirjed ja teatud tüüpi laenatud vahendid. Selliste fondide näide oleks allutatud laen. Võimalus võrdsustada see omavahenditega tuleneb spetsiifilistest nõuetest, millele see laen peab vastama. Näiteks: küllaltki pikad tõmbeperioodid (vähemalt viis aastat); krediidiandja võimaluse puudumine nõuda varem lepingus sätestatud tagasimakse tingimusi; võla põhisumma tasumine alles pärast lepingu lõppemist.
Panga omakapital täidab mitmeid olulisi funktsioone, millest peamised on kaitse-, operatiiv- ja reguleerimisfunktsioonid.
Kaitsefunktsioon on võime kaitsta hoiustajate huve, kus omakapital võib olla kohustuste eest tasumise allikas panga likviidsuse kaotuse ja selle likvideerimise korral. Kapital täidab omamoodi kaitsva “padja” rolli ja võimaldab pangal jätkata tegevust suurte ootamatute kahjude või väljaminekute korral.
Tegevusfunktsioon avaldub selles, et pank saab oma kapitali moodustavate reservide, vahendite ja kasumi arvelt teha mitmeid kulutusi (näiteks põhivara ja immateriaalse vara soetamiseks), teha investeeringuid. teiste üksuste põhikapitalis jne.
Panga omakapitali reguleeriv funktsioon seisneb selles, et keskpankadel, kehtestades kõigile kommertspankadele kohustuslikud majandusstandardid, millest osa on seotud omakapitali suurusega, on reaalne võimalus pankade tegevust reguleerida. . Sellised Valgevene Vabariigi pankade standardid on: kapitali adekvaatsus; maksimaalne risk kliendi kohta; suurte krediidiriskide maksimaalne suurus; maksimaalne risk rahalistele vahenditele, mis on paigutatud välisriikidesse, mis ei ole Majanduskoostöö ja Arengu Organisatsiooni liikmed; maksimaalne risk võlausaldaja (hoiustaja) kohta; omaarve kohustuste maksimumsumma; standard panga omavahendite arvelt osalemiseks ühe juriidilise isiku põhikapitalis; eraisikutelt kogutavate vahendite maksimaalne summa jne.

Panga omakapital on tema äritegevuse aluseks, tagab panga finantsstabiilsuse ja maksevõime ning on allikaks panga erinevatest riskidest tulenevate ettenägematute kulude katmiseks.
Märkimisväärse osa pangaressurssidest moodustavad laenatud vahendid. Maailma panganduspraktikas väljakujunenud traditsiooni kohaselt jagatakse kõik kaasatud ressursid olenevalt kogumismeetodist hoiusteks ja mittehoiusteks. See jaotus viiakse läbi selle järgi, kes on toimingu algataja. Hoiused hõlmavad rahalisi vahendeid, mis paigutatakse panka klientide soovil. Need esindavad klientide – juriidiliste ja eraisikute – panka deponeeritud vahendeid. Hoiusteta ressursid on vahendid, mis kaasatakse panga algatusel. Seda osa ressurssidest liigitatakse mõnikord laenatud vahenditeks.
Majandusliku sisu alusel võib hoiuseid jagada mitmeks rühmaks: nõudmisel; kiireloomuline; säästuhoiused.
Kõigi nõudmiseni hoiuste peamine omadus on nende omanike võimalus neid vahendeid ette teatamata kasutada: teha oma kulul makseid ja ülekandeid, saada osa neist sularahas seadusega lubatud otstarbel kasutamiseks, hoiustada. ja isegi need täielikult tagasi võtta.
Pankade jaoks on seda tüüpi hoiuste peamine ebamugavus seotud nende samaaegse väljavõtmise üsna suure riskiga ja vajadusega säilitada selliste kohustuste arveldamiseks suur rahareserv.
Hoiuste ressursside stabiilseim osa on tähtajalised hoiused ja kogumishoiused. Tähtajaliste hoiuste all mõeldakse rahalisi vahendeid, mis on hoiustatud pangas tähtajaliselt. Mõnel juhul kasutavad kommertspangad tähtajalisi hoiuseid hoiuse- ja hoiusertifikaatidega.
Panga jaoks on likviidsuse juhtimise seisukohalt kõige vastuvõetavamad tähtajalised hoiused, kuna nende vahendite väljavõtmine nende omanike poolt on oodata alles pärast kokkulepitud tähtaegade lõppu.

Mittehoiuse (laenatud) vahenditeks loetakse ressursse, mis on moodustatud kommertspankade poolt oma võlakohustuste (vekslid, võlakirjad, pangasertifikaadid) müümisel rahaturul või laenu saamisel teistelt krediidiasutustelt, sh keskpangalt. Pangavahendite mittehoiustamisallikad, erinevalt hoiustest, ei ole oma olemuselt isiklikud ega ole seotud konkreetsete pangaklientidega. Neid ostetakse turult, sageli oksjonipõhiselt. Selliste ressursside kaasamise põhjuseks võib olla vajadus suurendada korrespondentkonto rahajääki pankadevaheliste arvelduste tegemiseks ja pankade likviidsuse kiireks reguleerimiseks. Ressursside ostmine pankadevahelisel turul võib olla seotud ka võimalusega neid efektiivselt kasutada konkreetsete sihtprogrammide jaoks ning mõnikord mobiliseeritakse sel viisil puuduv osa ressurssidest panga olulisemate klientide vajaduste rahuldamiseks.
Pangaressursside struktuuri all mõistetakse erinevat tüüpi pangaressursside osakaalu suhet nende kogumahus. Ressursside struktuuri mõjutavad erinevad tegurid: laenukapitali turu olukord; pangal on vastavad litsentsid, mis annavad õiguse teha tehinguid välisvaluuta ja eraisikute rahadega; panga tegevuse kestus, millest sõltuvad tema enda ja kaasatud ressursside mahud; kaasatud vahendite tarnijate klientuuri koosseis; panga tüüp (spetsialiseerunud või universaalne) jne.
Ressursihaldus väärib erilist tähelepanu -
m ja kommertspangad, mis on vahendite kogumisega seotud tegevus, nende vahendite suuruse ja sobiva allikate struktuuri määramine otseses seoses paigutamisega.
Pankade enda ja laenatud ressursside kasutamisel on kõige olulisem ülesanne tagada samaaegselt pangavarade maksimaalne tootlus ja vastuvõetav likviidsuse tase. Põhiosa pankade tuludest annavad krediidiinvesteeringud, investeeringud väärtpaberitesse ja investeeringud; panga üldist likviidsust hoitakse ressursside paigutamisega väga likviidsetesse varadesse: keskmine
rahalised vahendid keskpangas ja teistes kommertspankades olevatel korrespondentkontodel. Teatud osa ressurssidest kasutavad pangad põhi- ja immateriaalse vara soetamiseks. Selliseid varasid iseloomustatakse kui mittelikviidseid ega tulu toovaid varasid, kuid need on vajalikud panga normaalse toimimise tagamiseks, nagu iga muu majandusüksuse.
Märkimisväärne roll pangaressursside juhtimisel on kommertspankadel, kuid kuna muutused pangaressursside suuruses ja struktuuris mõjutavad rahapakkumise näitajate dünaamikat, tuleks läbi viia ka kommertspankade ressursibaasi tsentraliseeritud reguleerimine.
Kommertspankade ressursibaasi reguleerimine ei ole keskpanga otsene ülesanne, küll aga võib Valgevene Vabariigi Riigipangal rahapoliitika raames erinevate raharegulatsiooni meetodite rakendamise kaudu olla otsene või kaudne mõju kommertspankade ressursside mahule.
Üldjuhul on Valgevene Vabariigi Riigipanga vajadus kommertspankade ressursibaasi reguleeriva mõju järele tingitud nõuetest tagada kogu pangandussüsteemi turvalisus ja likviidsus.
Kommertspankade ressursside juhtimise peamised eesmärgid on: panga enda likviidsuse säilitamine; klientide nõudluse rahuldamine krediidiinvesteeringute järele; kasumi saamine, mis on piisav dividendide maksmiseks aktsionäre rahuldavas summas ja panga arenguks.
Kommertspanga ressursijuhtimise oluline element on tema kohustuste haldamine. Reeglina seisneb see konkreetse panga pangaressursside allikate optimaalse struktuuri kindlaksmääramises.
Üheks kommertspanga ressursside haldamise käigus lahendatavaks ülesandeks on nende tõhus jaotamine, mis hüvitaks nende meelitamise kulud ja tagaks pangale kasumi, täites samal ajal Valgevene Vabariigi Riigipanga likviidsusnõudeid. . See saavutatakse passiivsete tehingute tiheda seotuse kaudu varadega. Pank peab tagama kvantitatiivse ja kvalitatiivse vastavuse suurusele ja olemusele
tema käsutuses olevad vahendid, krediidiinvesteeringute suunad ja tähtajad, samuti investeeringud muudesse varadesse.
Kommertspangad teostavad ressursside reguleerimist peamiselt operatiivselt. Iga päev võrreldakse eeldatavaid tulusid ja kindlal kuupäeval tasumisele kuuluvaid kohustusi. Vaba ressursse saab kasutada krediidiinvesteeringute suurendamiseks ja pankadevahelisel turul müümiseks. Koos tegevusregulatsiooniga koostavad kommertspangad pikaajalisi plaane ja prognoose kuu, kvartali, aasta ja muudeks perioodideks.
Pangaressursside juhtimine on üsna keerukas protsess, mille kvaliteedist sõltuvad suuresti kommertspanga likviidsus, kasumlikkus, kasumlikkus ja üldine finantsseisund. Panga likviidsuse mõiste
Pankade kui finantsvahendajate toimimise eripära seisneb selles, et nad kasutavad aktiivseks tegevuseks laialdaselt laenatud ressursse. Sellega seoses on eriti oluline panga suutlikkus täita õigeaegselt ja täielikult oma kohustusi võlausaldajate ja hoiustajate ees ehk panga likviidsus.
Likviidsus on panga tegevuse üks üldistatud kvalitatiivseid tunnuseid, mis määrab suuresti ära selle usaldusväärsuse. Rahasüsteemi kui terviku stabiilsus sõltub suuresti üksikute kommertspankade likviidsusest. Ühe panga likviidsushäire ja pankrot võib kaasa tuua likviidsuse kaotuse ning teiste pankade ja klientide maksejõuetuse. See seletab, kui oluline on keskpankade poolt kommertspankade tegevust likviidsusvaldkonnas reguleerida.
Panga likviidsuse mõiste hõlmab panga bilansi likviidsust, panga likviidsust ja pangandussüsteemi likviidsust.
Panga bilanss on likviidne, kui selle seisukord võimaldab varade kiire müügi kaudu katta kiireloomulisi kohustusi.
Panga likviidsus on laiem mõiste ja väljendub panga poolt lepinguliste kohustuste õigeaegses täitmises, mitte ainult absoluutse likviidsuse tõttu.
rahalises vormis hoitavad silmapaistvad varad (rahalised vahendid panga kassas ja korrespondentkontodel, keskpangas ja teistes kommertspankades), aga ka muude varade müügi kaudu (näiteks rahaks konverteeritavad valitsuse väärtpaberid kujul) ja ka pankadevahelisel turul laenude kaudu.
Panga likviidsuse üks olulisemaid tingimusi on tema bilansi likviidsus.
Kõige laiem mõiste on pangandussüsteemi likviidsus. See iseloomustab kogu riigi pangandussüsteemi suutlikkust täita õigeaegselt ja katkematult lepingulisi kohustusi ning pakkuda majandusele ja valitsusele kavandatud siseriiklikke laene. See saavutatakse eelkõige pankade vahelise vahendite ümberjagamisega rahaturu kaudu.
Kohustused, mille eest pank võlausaldajate ja hoiustajate ees vastutab, koosnevad reaalsetest ja potentsiaalsetest. Reaalsed kohustused kajastuvad panga bilansis ning on esitatud hoiuste (tähtaja ja nõudluse), kaasatud pankadevaheliste ressursside ja võlausaldajate vahenditena. Panga poolt väljastatud garantiid bilansiväliselt kajastavad tema potentsiaalseid kohustusi. Panga likviidsus eeldab kõigi võetud kohustuste õigeaegset täitmist, sh ka tulevikus tekkida võivate.
Oma kohustuste täitmiseks kasutavad pangad erinevaid rahaallikaid: sularaha panga kassades; rahalised vahendid keskpanga või kommertspankade korrespondentkontodel; varad (näiteks valitsuse väärtpaberid ja väärismetallid), mida saab kiiresti müüa ja rahaks konverteerida; keskpangast saadud või pankadevaheliselt turult ostetud pankadevahelised laenud.
Nende allikate kasutamist ei tohiks panga jaoks seostada kahjumiga. Seega tuleks varade müük läbi viia tavapäraselt, ettemääratud hinnaga, kavandatud aja jooksul ja ressursside omandamine pankadevahelisel turul - laenu võtvale pangale vastuvõetavatel tingimustel. Seega tuleks panga likviidsust tõlgendada kui võimet täita oma kohustusi mitte ainult õigeaegselt, vaid ka ilma oluliste kahjudeta. Võimalus

G
nende tingimuste rakendamise määravad mitmed sisemised ja välised tegurid.
Sisemiste tegurite hulka kuuluvad: panga usaldusväärne kapitalibaas; pangavarade kvaliteet; hoiuste kvaliteet; mõõdukas sõltuvus välistest allikatest; varade ja kohustuste saldo tähtaegade järgi; panga positiivne kuvand; õigel tasemel juhtimist.
Usaldusväärne kapitalibaas tähendab märkimisväärse osa panga omakapitali olemasolu, mille aluseks on põhikapital, panga ümberjaotatud kasum ja muud vahendid. Need vahendid tagavad pangale finantsstabiilsuse. Mida suurem on panga omakapital, seda suurem on tema likviidsus.
Panga varade kvaliteedi hindamisel lähtutakse sellistest kriteeriumidest nagu likviidsus, riskantsus, kasumlikkus ja hajutatus. Varade likviidsus tähendab nende võimet konverteerida rahaks nende müügil või laenuvõtja (võlgniku) kohustuste tagasimaksmise tulemusena. Konkreetset tüüpi varade likviidsusaste sõltub selle otstarbest. Traditsiooniliselt rühmitatakse varad likviidsuse astme järgi järgmiselt: esmaklassilised likviidsed varad. Need koosnevad panga rahalistest vahenditest, mis asuvad tema kassas ja korrespondentkontodel, samuti valitsuse väärtpaberitest; suhteliselt likviidsed varad. Nende hulka kuuluvad: lühiajalised (kuni 30 päeva) laenud juriidilistele ja eraisikutele; antud pankadevahelised laenud ja nõudmiseni hoiused; lühiajalised vekslid, faktooring ja arenenud väärtpaberituruga riikides - äriettevõtete väärtpaberid; vähem likviidseid varasid. Need hõlmavad pikaajalisi laene ja investeeringuid; mittelikviidsed varad. Nende hulka kuuluvad: hooned, rajatised, immateriaalne vara; tähtaja ületanud lootusetud võlad laenudelt; kaotused.
Lähtuvalt varade riskantsusest hinnatakse võimalikku kahjumit nende sularahaks konverteerimisel. Mida suurem on riskantsete varade osakaal, seda väiksem on panga likviidsus.
Ou'I

Panga varade analüüs kasumlikkuse seisukohalt võimaldab hinnata nende efektiivsust, st nende võimet teenida tulu ja seega moodustada rahaallikas panga kapitalibaasi suurendamiseks.
Kasumlikkuse astme järgi jaotatakse varad kahte rühma: tulu toovad ja mittetulu toovad. Tulu tootvate varade suurendamisel tuleks läheneda tasakaalustatult, kuna need on reeglina vähem likviidsed ja nende müügil on suurem tõenäosus saada kahju (risk) võrreldes tulu mittetootvate varadega.
Varade mitmekesistamine viitab sellele, mil määral on panga ressursid jaotatud erinevate paigutusvaldkondade vahel. Põhimõtteliselt hinnatakse varade struktuuri erinevate ressursside investeerimise valdkondade kontekstis (sularaha, laenud, investeeringud jne); vastaspoolte liigid (keskpank, kommertspangad, juriidilised isikud, eraisikud); valuutade tüübid. Mida suurem on varade hajutamise määr, seda suurem on panga likviidsus.
Panga likviidsust mõjutab otseselt tema hoiubaas, kuna see kujutab endast kohustusi, mida pank peab õigeaegselt täitma. Hoiuste kvaliteedi (tähtaeg ja nõudlus) peamine kriteerium on nende stabiilsus. Mida suurem on stabiilsete hoiuste osakaal panga ressursibaasis, seda suurem on panga likviidsus.
Panga likviidsust võib oluliselt mõjutada sõltuvus välistest allikatest, milleks on pankadevahelised laenud.
Pankadevaheline laen võimaldab kõrvaldada lühiajalise likviidsete rahaliste vahendite puuduse, kuid kui see hõivab põhiosa kaasatud ressurssidest, võivad ebasoodsad tingimused pankadevahelisel laenuturul kaasa tuua pakutavate ressursside enneaegse väljavõtmise või nende järsu tõusu. hind ja lõpuks panga kokkuvarisemine.
Varade jääk summade ja tähtaegade lõikes mõjutab oluliselt panga likviidsust. Kaasatud ressursse tähtajalistesse varadesse paigutades ei tohiks pank silmist unustada tingimusi, milleks hoiustajad need võimaldasid. Selle reegli eiramine kaasatud ressurssidega töötamisel võib viia selleni, et pank ei suuda oma kohustusi õigeaegselt täita. Kuigi kõiki pangahoiuseid korraga välja ei võeta ja teatud osa neist uuendatakse pidevalt, siis põhiosa jaoks
varade ja kohustuste puhul tuleb kindlasti järgida tasakaalureeglit.
Panga kuvand mängib olulist rolli likviidsuse õigel tasemel hoidmisel. Positiivse mainega pangal on ressursibaasi moodustamisel eelised teiste pankade ees: hoiustajad usaldavad talle oma vahendeid suurema tõenäosusega; kaasatud vahendite planeerimata väljavõtmise väiksem tõenäosus; Pankadevaheliselt turult on lihtsam ressursse otsida lühiajalise likviidsete vahendite puuduse kõrvaldamiseks.
Panga likviidsuse aste sõltub paljuski juhtimise kvaliteedist. Lisaks mängib olulist rolli nii likviidsuse juhtimise korraldustase kui ka panga tegevuse juhtimissüsteem tervikuna.
Pankade likviidsuse olukord ei sõltu, nagu varem märgitud, mitte ainult sisemistest, vaid ka mitmetest välistest teguritest, millest peamised on: riigi üldine majanduslik ja poliitiline olukord; väärtpaberituru ja pankadevahelise turu arenguaste; refinantseerimissüsteemi korraldamine; keskpanga järelevalvefunktsioonide tõhusust.
Kommertspankade likviidsust hinnatakse lähtuvalt
põhinevad keskpanga poolt kehtestatud regulatiivsetel näitajatel ja on kohustuslikud. Ülemaailmses panganduspraktikas on likviidsusnäitajates mitmesuguseid modifikatsioone, kuid tavaliselt kehtestatakse kõik standardid erinevate bilansivarakirjete suhtena kogu kohustuste summasse (või teatud kirjetesse) või, vastupidi, kohustuste ja varade suhtes.
Valgevene Vabariigi kommertspankadele on kehtestatud järgmised likviidsusstandardid: hetkeline; vool; 1 lühiajaline; kõrge likviidsuse ja koguvara minimaalne suhe.
Kohene likviidsus näitab panga võimet täita prioriteetseid kohustusi absoluutselt likviidsete varade arvelt - panga kassades olevad vahendid korrespondentkontodel jne. Pangal on eeliskohustused pankade, juriidiliste ja eraisikute nõudmisel kogutavate vahendite osas. , samuti ressurssidele, mille tagasimakse tähtajad on juba saabunud.

Praegune likviidsus iseloomustab panga valmisolekut täita oma kohustusi mitte ainult praegusel hetkel, vaid ka lähitulevikus - kuni üks kuu.
Lühiajaline likviidsus iseloomustab panga varade ja kohustuste tasakaalu astet summades ja tähtaegades ühe aasta jooksul. Selle standardi arvutamisel ei võrrelda mitte ainult varade tootluse ajastust kohustuste täitmise ajastusega, vaid hinnatakse ka nõudlusvarasid, võttes arvesse nende likviidsuse ja nõudlusega seotud kohustuste protsenti – võttes arvesse nende samaaegse ärajätmise oht.
Kõrge likviidsuse ja koguvarade suhe määrab piirid, mille piires pank suudab tagada endale sobiva likviidsustasemega kasumlikkuse taseme. Riigipanga soovitatud selle näitaja minimaalne vastuvõetav väärtus ei ole väiksem kui 10%, kuid selle olulist ületamist ei tohiks positiivselt hinnata, kuna see võib tuleneda väga likviidsete varade osa põhjendamatust ülehindamisest, mis kahjustab kasumlikkus.
Koos likviidsuse mõistega on olemas ka panga maksevõime mõiste. Neid on vaja eristada. Panga maksevõime on mõnevõrra laiem, see on panga suutlikkus õigeaegselt ja täies mahus täita oma kohustusi mitte ainult võlausaldajate ja hoiustajate, vaid ka aktsionäride, keskpanga, riigi poolt, mida esindavad finantsasutused, st. teha makseid õigeaegselt ja täies mahus (sh eelarvesse ja erinevatesse eelarvevälistesse fondidesse, kindlustusorganisatsioonidesse), väljastada katkematult klientidele raha, maksta tagasi laenu teistele pankadele, maksta aktsiatelt ja aktsiatelt dividende, maksta oma töötajatele töötasu jne. . Panga likviidsus toimib tema maksejõulisuse vajaliku ja kohustusliku tingimusena. Kõigi eelnimetatud maksete tegemise võimalus sõltub aga mitte ainult likviidsete ja kiiresti realiseeritavate varade, vaid ka omavahendite olemasolust. Pank, mille varad ületavad kohustusi, loetakse maksevõimeliseks, seega mõjutab panga maksevõimet otsustavalt tema enda kapital. Panga maksevõimeks võib pidada varade struktuuri adekvaatsust panga omakapitali väärtusega.
Ülemaailmses panganduspraktikas kasutatakse pankade maksevõime hindamiseks kapitali adekvaatsuse standardeid (suhteid). Nende näitajate arvutamise aluseks on panga omakapitali võrdlus ettevõtte omakapitaliga
panga varad ja bilansivälised kohustused, “kaalutud” nende riskiastet arvestades. Seega on kapitali adekvaatsuse standardi majanduslik tähendus kindlaks määrata panga võime katta investeeringuid mittelikviidsetesse ja kõrge riskiga varadesse oma kapitaliga.
Kommertspankadele kehtestatud majandusstandardite süsteem on suunatud üksikute pankade likviidsuse ja usaldusväärsuse säilitamisele, kuid võimaldab samal ajal pangandussüsteemi kui terviku ohutut ja likviidset toimimist.

Kommertspankade ressursid ehk pangaressursid on kõigi pankadele kättesaadavate ja aktiivseteks toiminguteks kasutatavate vahendite kogum.

Vastavalt moodustamisviisile jagunevad kommertspanga ressursid oma- ja kaasatud (kohustused klientide ja krediidiasutuste ees) vahenditeks.

Omavahendid - panga aktsionäridelt (osalejatelt) selle loomisel saadud ja tema tegevuse käigus tekkinud vahendid, mis on tähtajatult panga käsutuses

Kaasatud vahendid on kliendi raha, mis on saadud teatud perioodiks või nõudmisel. Laenatud vahendid hõlmavad krediidiasutustelt saadud vahendeid.

Kommertspanga peamiseks ressursiallikaks on kaasatud rahalised vahendid, mis moodustavad ligikaudu 70-80% kõigist pangaressurssidest, mida nende moodustamise olemuse järgi saab liigitada pangaklientidelt saadud ja pangandussektorist laenatud vahenditeks. Panga omavahendite struktuur sõltub allikatest, mida ta nende vahendite genereerimiseks kasutab. Suurima osa nende struktuuris moodustavad erinevate fondide fondid, mis on loodud nii seadusega (kohustuslik, reserv) kui ka panga initsiatiivil, et tagada omakapitali kasv ja vastavalt laiendada oma tegevuse mahtu.

Panga omavahendid.

Kapital on panga omavahendite allikate summa. Pankade omavahendite hulka kuuluvad:

Põhikapital,

Reservfond,

Erifondid,

kindlustusreservid,

Lisakapital,

Aasta jooksul jaotamata tulu.

SC täidab kolme funktsiooni: kaitsev, operatiivne ja reguleeriv.

1. Kaitsefunktsioon tähendab hoiustajate ja võlausaldajate majanduslike huvide kaitsmist, s.o. võimalus maksta neile hüvitist kahju või panga pankroti korral; panga tegevuse jätkamine olenemata panga kahjudest.

2. Reguleeriv funktsioon avaldub selles, et panga omavahendite suurus määrab tema tegevuse ulatuse.

Kommertspankade võime aktiivset tegevust laiendada sõltub nende kindlustusseltsi suurusest.

3. Kindlustusseltsi tegevusfunktsioon (erinevalt mittefinantsorganisatsioonidest teisejärguline) seisneb selles, et ta on oma materiaalsesse varasse investeerimise allikas, panga materiaalse baasi arendamise allikas.

Globaalses panganduspraktikas rühmitatakse kõik kaasatud ressursid vastavalt nende kogumismeetodile järgmiselt:

1) hoiused;

2) mittehoiustest kogutud vahendid.

Põhilise osa kommertspankade kaasatud ressurssidest moodustavad hoiused - klientide - füüsiliste ja juriidiliste isikute poolt panka hoiustatud vahendid, mida nad kasutavad vastavalt kontorežiimile ja pangandusalastele õigusaktidele.

Pank saab laenuna või oma võlakohustusi rahaturul müües kaasatud mittehoiuseid.

Kohustuste moodustamine on iga kommertspanga põhiülesanne. Selle probleemi lahendamiseks teevad pangad passiivseid toiminguid.

Panga passiivsed toimingud on operatsioonide kogum (meetodid, tehnikad, meetodid), mille kaudu moodustatakse panga ressursid. Selliste toimingute tulemusena suurenevad passiivsetel kontodel hoitavad vahendid.

Kommertspankadel on neli passiivsete operatsioonide vormi:

1) sissemaksed panga põhikapitali (aktsiate või aktsiate müük nende esimestele omanikele);

2) panga poolt kasumi teenimine, samuti panga poolt oma tegevuse käigus moodustatavate vahendite moodustamine või suurendamine;

3) hoiustamistoimingud (pangaklientidelt ressursside vastuvõtmine);

4) mittehoiustamistoimingud (ressursside vastuvõtmine keskpangast ja rahaturgudelt).

Passiivsed toimingud võimaldavad pankadel meelitada ligi juba ringluses olevaid vahendeid. Aktiivsete krediiditoimingute tulemusena loob pangandussüsteem uusi ressursse. Kasutades passiivsete toimingute vorme 1 ja 2, moodustatakse esimene suur krediidiressursside rühm - omavahendid. Passiivsete toimingute vormid 3 ja 4 moodustavad teise suure ressursside rühma - kaasatud (laenatud) ressursid.

Kommertspankadel, nagu ka teistel majandusüksustel, peab oma äri- ja majandustegevuse tagamiseks olema teatud hulk vahendeid, s.o. ressursse. Kaasaegsetes majandusarengu tingimustes on ressursside moodustamise probleem ülimalt oluline. Seda seletatakse asjaoluga, et esiteks on riiklik pangandusressursside fond oluliselt kitsenenud ja selle toimimise ulatus on koondunud pangandussüsteemi esimesse lüli - Vene Föderatsiooni keskpanka. Teiseks tähendab erinevate omandivormidega ettevõtete ja organisatsioonide tekkimine ajutiselt vabade vahendite uute omanike tekkimist, mis aitab kaasa orgaaniliselt sularahasüsteemi kaasatud krediidiressursside turu loomisele.

Lisaks sõltub pankade tegevuse ulatus, mille määrab tema aktiivse tegevuse objekt, nende ressursside kogumahust ja eriti kaasatud ressursside hulgast. Selline olukord tihendab pankade vahelist konkurentsi ressursside ligimeelitamiseks.

Kommertspankade ressursid ehk “pangaressursid” on nende enda ja laenatud vahendite kogum, mis on nende käsutuses ja mida kasutatakse aktiivseks tegevuseks.

Vastavalt moodustamismeetodile jagunevad kõik kommertspanga ressursid oma ja laenatud (meelitatud). Kommertspankade peamine ressursside allikas on laenatud vahendid, mis moodustavad ligikaudu 88% kõigist pangaressurssidest. Venemaa kommertspankade kaasatud ressursside struktuuri iseloomustab arvelduskontodel ja muudel kontodel hoitavate vahendite suur osakaal, mis moodustavad nõudmiseni hoiused. Selle kategooria ressursside osakaal on umbes 65%. Üksikute kommertspankade pangandusressursside struktuur on väga mitmekesine, mis on seletatav selle individuaalsete omadustega. Kaasatud vahendid tulevad klientidelt, pank tegutseb laenuvõtjana: 1) hoiu- ja kogumistoimingud;

2) pankadevaheline laen;

3) laenud Vene Föderatsiooni Keskpangalt;

4) võlakirjade emiteerimine.

Panga omavahendite all tuleb mõista erinevaid panga poolt loodud vahendeid oma finantsstabiilsuse, äri- ja majandustegevuse ning jooksva ja eelnevate aastate tulemuste põhjal saadud kasumi tagamiseks.

Omavahendid:

1) põhikapital;

2) reservfond ja muud fondid;

3) jaotamata kasum;

4) lisakapital;

5) kindlustuseraldised.

Põhikapital loob eksisteerimiseks majandusliku aluse ning on eelduseks panga kui juriidilise isiku tekkele. Selle väärtust reguleerivad keskpankade õigusaktid ja pealegi on see Euroopa Majandusühenduse lepingu esemeks.

Reservfond luuakse eesmärgiga katta panga tegevuses tekkivad võimalikud kahjud ja tagada selle toimimise stabiilsus. Reservfondi suurus on seadusega kehtestatud protsendina tegelikult moodustatud põhikapitalist.

Panganduse teooria eristab mõisteid "omavahendid" ja "omakapital". Omavahendite mõiste on kõige üldisem ja hõlmab kõiki pangasisese tegevuse käigus tekkivaid kohustusi. Panga omakapital on arvutusega määratud väärtus.

SC = põhikapital + lisakapital

Põhikapital = põhikapital + ülekurss + tasuta mahaarvamised + osa kasumist, vahenditest, väärtpaberitehingute reservist – immateriaalne vara – oma tagasiostetud aktsiad – katmata kahjum