On aegu, kus tuleb otsida, kust kiiresti raha saada sõpradelt, tuttavatelt, kolleegidelt ja sugulastelt, inimene pöördub pankade ja erinevate ettevõtete poole. Finantsasutused pakuvad laenu või laenu. Pädev ja haritud inimene peaks alati suutma neil mõistetel vahet teha, et otsustada soovitud tehinguvormi sõlmimise üle.

Laen- see mõiste tähendab raha või materiaalset vara, mis on laenulepingu esemeks ja mis on omavahel ühendatud üldiste omadustega. Samuti on laen otsene finantstehing, mis seisneb raha või muu võlgu olevate asjade hankimises kindlatel tingimustel.

Krediit- on kirjalik kohustus raha üle kanda, mis on kehtestatud laenusaaja ja laenuandja vahel. Selline kokkulepe võib olla kas kauba või raha vormis. Laenu vastavad atribuudid on teatud perioodi eest saadud summa tagasimaksmise kohustus, kasutusintresside sissenõudmine, lepingus kehtestatud tähtaeg ning võimalus pöörduda lepingutingimuste rikkumise korral kohtusse.

Laenu- ja krediiditoimingute tähendus on sama: üksikisik või juriidiline organisatsioon võtab teiselt isikult teatud summa raha või muu vara ja tagastab selle koos intressidega tagasi. Mõnel juhul pole kasutustasud lubatud. Kui vaatleme laenu ja krediidi mõisteid lähemalt, näeme olulisi erinevusi.

Kuidas eristada laenu laenust

Neid mõisteid saab eristada mitme tunnuse järgi:

1. Raha väljastav isik.
2. Kasutustasu olemasolu või puudumine.
3. lepingu jõustumisest.
4. Reguleerivad dokumendid.
5. Lepingu vorm.
6. Lepingu objekt.
7. Laenaja roll

Nende lepingute määratlemise parameetrite põhjal saame eristada laenu põhitunnuseid:

• võlausaldajaks saab olla ainult teatud üksus (pank, muu krediidiasutus);
• pikaajalise või kiirlaenu lepingus on alati ette nähtud laenuvõtja poolt laenuandjale makstava intressi olemasolu;
• laenuleping tunnistatakse kehtivaks, kui kõik tingimused on kokku lepitud ja mõlema poole poolt allkirjastatud;
• laenulepingus osalejate vahel tekkivaid õigussuhteid reguleerivad mitte ainult seadusandlikud aktid, vaid ka Venemaa Keskpanga sätted;
• kõik laenulepingud sõlmitakse ainult kirjalikult;
• tarbimislaenu ei saa võtta kiiresti ja samal päeval, kuna avalduse läbivaatamine sissetulekute, käendajate kinnitamiseks võtab aega mitu päeva;
• laenulepingu esemeks on ainult sularaha;
• laenulepingu koostamisel tegutseb vara omanik ainult võlausaldajana.

Laenulepingu peamised omadused:

• laenuandjana on asutatud füüsiline isik või juriidiline äriühing;
• erinevalt laenust ei arvestata laenulepingu alusel alati intressi, selle saab sõlmida intressivabalt, kui see tingimus on kirjalik;
• laenuleping jõustub koheselt vara laenusaajale üleandmise hetkest;
• õigussuhteid, mis ilmnevad laenulepingu sõlmimisel, reguleerivad ainult föderaalsed õigusaktid;
• mõned laenud lepitakse kokku mitte ainult kirjalikult, vaid ka suuliselt;
• laenusumma väljastatakse lühikese aja jooksul alates viieteistkümnest minutist kuni ühe või kahe päevani, tavaliselt on selle saamiseks vaja ainult passi;
• laenulepingu esemeks on sularaha ja muud asjad;
• laenulepingu sõlmimisel on üleantud vara omanikul täielik õigus seda vara omada ja käsutada seda oma äranägemise järgi.

Finantssektor areneb järk-järgult, nii et igal inimesel on võimalus saada raha enne palka, kasutades mis tahes finantstoodet. Nüüd, teades laenu ja laenu erinevusi, on sul palju lihtsam otsustada ja teha enda jaoks õige otsus. Tänu sellele ei teki selles osalejate vahelise tehingulepingu koostamise protsessis lahkarvamusi mõistete valesti mõistmise tõttu.

Igaüks on kuulnud kahte mõistet laen ja laen, mis vahe on, aga mitte kõik ei mõista. Kuid nii või teisiti on need kaks mõistet tihedalt iga inimese ellu sisenenud, kuna vajaduste rahuldamiseks omavahendite puudumise tõttu tuleb laenu võtta. Kuid kui olete hoolikalt uurinud laenu ja laenu erinevust, saate aru, mis konkreetses olukorras kasulik on. Proovime mõista kahte erinevat terminit ja mõista, kuidas need üksteisest erinevad.

Mis on laen

Kõigepealt mõelgem, mis laen tegelikult on. See on vastastikune leping, mis sõlmitakse kas suuliselt või kirjalikult laenuvõtjate ja laenuandja vahel. Selle lepingu kohaselt annab üks osapool, laenuandja, teisele, laenuvõtjale, mis tahes füüsilise eseme või raha, tingimusel, et see on kiireloomuline ja tagastatav. Kui seda lihtsalt selgitada, siis laenuvõtja laenab raha või muid materiaalseid asju ettemääratud perioodiks kohustusliku tagasimaksetingimusega.

Kõik laenulepingu tingimused määrab laenuandja, muide, need võivad olla nii füüsilised kui ka juriidilised isikud. Siiski on küsimus tasustamises, selle määrab laenuandja. See tähendab, et ta saab määrata oma teenuste eest fikseeritud tasu, näiteks see kehtib materiaalse laenu puhul või protsendi väljastatud rahasummast.

Juhime tähelepanu, et seaduse järgi, kui laenusumma ületab kümmet miinimumpalka, siis tuleb vormistada kirjalik notari poolt kinnitatud leping.

Krediidi mõiste

Laen on sularahalaen, mis väljastatakse kahe osapoole vahel, millest ühel on kohustus olla õiguslik seisund, tingimustel, kiirmakse ja tagasimakse korral. Krediidisuhted tuleb vormistada kirjalikult, tingimused reguleerib laenuandja. Mis puudutab laenulepingu tingimusi, siis see peab sisaldama teatud parameetreid: tasu suurus (intressimäär), makse kord ja tingimused.

Tõenäoliselt peab igaüks meist sageli tegelema sellise kontseptsiooniga nagu laen. Laenud jagunevad mitmeks tüübiks: siht- või tarbimislaenud, sihtlaenud, hüpoteeklaenud, autolaenud, uuenevad või mittetaasendatavad krediidiliinid. Samuti saab laenud kiireloomulisuse järgi liigitada: lühiajalised ja pikaajalised.

Tähtis! Sõna krediit ei tähenda ainult panga poolt väljastatud sularahalaenu, vaid võlausaldajana võivad tegutseda ka muud pangavälised äriorganisatsioonid ja juriidilised isikud, sh IFC, pandimajad, krediidiühistud jt.

Laenu ja laenu erinevused

Laenul ja laenul on oluline erinevus. Vaatleme seda üksikasjalikumalt:

1. Laen väljastatakse alati kirjaliku lepingu alusel, mille tingimused määrab laenuandja, laenu osas võib leping olla suuline.
2. Laenu puhul on alati tasu ehk protsent, kui laenust rääkida, siis siin saab raha või muid materiaalseid varasid väljastada tasuta ehk ilma intresside ja muude vahendustasudeta, ühe laenu alusel. laenuvõtja ja laenuandja vastastikune kokkulepe.

Laenu ja laenu erinevus seisneb ka selles, et laenutehingu objektiks võib olla mitte ainult sularaha, vaid ka füüsiline vara, nagu ehted, sõidukid ja palju muud. Kui me räägime laenu andmisest, siis saab lepingu esemeks olla ainult sularaha.

Mis on tulusam

Tegelikult on teema üsna keeruline põhjusel, et ühelt poolt on laen turvalisem ja kuluefektiivsem tehing kahel põhjusel: suhe fikseeritakse õiguslikult siduva lepinguga, laenuandja saab laenu tasu raha kujul. Laenuvõtja jaoks pole neil kahel tehingul erilist vahet, kuigi laenutingimuste alusel saab selle väljastada tasuta, kuigi praktikas on see vaevalt võimalik.

Kuid kõik sularahatehingud peavad olema kirjalikud. Fakt on see, et laenu ja laenu tagastamata jätmise korral on kannatanu sunnitud oma huve kohtus kaitsma. Kui leping on vormistatud kirjalikult, siis on võlga palju lihtsam sisse nõuda, aga kui laen väljastati suulise kokkuleppe alusel, siis saab selle fakti kinnitada vaid tunnistaja ütlus.

Kokkuvõtteks võib öelda, et vaatamata erinevusele on neil kahel terminil sarnased omadused. Pikaajalised laenud on igal juhul laenuvõtja kohustused, mis kuuluvad täitmisele teatud aja jooksul, muide, kui laenulepingus ei ole tähtaega ette nähtud, siis laenusaaja peab raha või materiaalse vara tagastama hiljemalt kui 30 päeva pärast laenuandja nõude esitamist. Samuti tuleb märkida, et tegelikult on laen üks laenu sortidest.

Kui on vaja materiaalset tuge ja olete kindlalt otsustanud pöörduda finantsorganisatsioonide teenuste poole, jääb üle vaid otsustada: kumb on parem - laen või mikrolaen. Me räägime sellest selles artiklis.

Statistika kohaselt on umbes 75% venelastest kunagi kasutanud pankade või mikrokrediidiorganisatsioonide teenuseid. Kuid enamik inimesi mitte ainult ei mõista laenuandmise põhimõtteid, vaid neil on ka nende finantsturu toodete kohta valed ettekujutused. Niisiis, mis on tulusam - laen või laen?

Krediit

Pole vaja seletada, mis on laen: lähed panka ja sõlmid laenulepingu, mille järgi pangaasutus annab Sulle teatud summa raha ning kohustud selle teatud aja jooksul tagastama ja maksma intressi. laenu.
1. Laenu on soovitav võtta siis, kui vajatakse üsna suurt summat (üle 50 000 rubla). Näiteks võivad sellised suured pangad nagu VTB24 pakkuda minimaalselt 100 000 rubla. kuni 12 kuud.

2. Laenuvõtjale esitatavad standardnõuded on järgmised:
vanus alates 21 eluaastast;
töökogemus kokku - vähemalt 1 aasta, töökogemus praegusel töökohal - vähemalt 3 kuud;
kinnitatud tulu pärast makse - alates 20 tuhandest rublast.

3. Laenu saamise dokumentide loend sisaldab reeglina:
pass;
sertifikaat 2-NDFL või panga kujul;
SNILS (riikliku pensionikindlustuse kindlustustunnistuse number).

See nimekiri ei pruugi olla piiratud. Pank võib nõuda tagatist tagatise või käenduse näol, eriti kui laenuvõtjal on (panga seisukohalt) ohtlik töö või tema tervis on ohus. Samuti üritavad pangatöötajad sageli kehtestada kindlustust, mis praktikas osutub mõttetuks lisatasuks.

4. Laenulepingud on peaaegu alati väga üksikasjalikud. Tihti pole soovi ega aega mitmeleheküljelisi Talmude lugeda ja allkirjastada ning lugemata võib jääda märkamata oluline info karistuste, vahendustasude jms kohta. Kõik see võtab palju aega.

5. Pangad, kaitstes end raha mittetagastamise riski eest, võivad halva krediidiajalooga ja ka selle puudumisel keelduda laenu väljastamisest.

6. Laenulepingu alusel tekivad kohustused selle allkirjastamise hetkest poolte poolt.

Mikrolaen

Mikrolaene ehk minilaene väljastavad mikrokrediidiorganisatsioonid (MFI-d ja MFC-d), samuti intressiga. Kõik näib olevat sama, kuidas siis mõista, mis on tulusam?

1. Kui vajate väikest rahasummat (3000-30 000 rubla) lühikeseks perioodiks, peaksite kindlasti valima mikrolaenud. Neid nimetatakse ka palgapäevalaenudeks. Intress on kõrgem, kuid laenu lühikese tähtaja tõttu maksate lõpuks palju vähem üle.

2. Nõuded laenuvõtjale on leebemad: vanus 18 aastat ja Vene Föderatsiooni kodakondsuse olemasolu. See tähendab, et isegi üliõpilased saavad mikrokrediidiettevõttes laenu võtta.

3. Dokumentide loetelu piirab ainult pass.

4. Lepingut esindab sageli pakkumine – elektrooniline leping. Mikrolaenult võid aga julgelt eeldada, et see mis kalkulaatoris kirjas, seda ka saad.

5. Kodanik võib loota laenu saamisele krediidiajaloo mittekriitiliste viivituste korral ja juhtudel, kui CI puudub.

6. Laenulepingu alusel tekivad kohustused laenusaaja raha kättesaamise hetkest.
Seega, vastates küsimusele: mis on tulusam - laen või laen? - võime kokku võtta, et juhtudel, kui raha on kiiresti vaja ja summa on väike, on parem kasutada laenu. Kui vajate suuri kulutusi ja kui aeg kannatab, saate laenu.

Mille poolest erineb laen laenust?

Nagu oleme juba aru saanud, on erinevus laenu ja laenu vahel pakutavas summas, tingimustes, laenuvõtjale esitatavates nõuetes ja laenutingimustes, see tähendab kõigis peamistes parameetrites, kuid on ka erinevusi, mis ei ole silmatorkavad, ja on olulised.

Seega on näiteks pangaasutuses laenu taotlemiseks vajalik laenuvõtja isiklik kohalolek – pankadel pole võimalust telefoni teel ega veebilehel taotlust esitada. Kõik see on seotud aja- ja loomulikult emotsionaalsete kuludega, mis on seotud vajadusega külastada krediidiasutuse kontorit, oodata järjekorras, rääkida laenuhalduriga. Kusjuures lepingu sõlmimiseks
Internetiühendusega seadme jaoks piisab samast veebilaenust. Laenuvõtja ise võib olla isegi teises riigis.

Interneti kaudu laenu ainulaadne omadus on võimalus taotleda ööpäevaringselt. Ja tarbimislaenu lepingu sõlmimiseks tuleb kontorisse jõuda panga tööajal, mille graafik langeb sageli kokku kliendi töösuhtega. Seetõttu peate sageli töölt vabaks võtma. Mõned organisatsioonid, näiteks Moneyman, töötavad ka nädalavahetustel ja pühadel.

Mikrokrediidiorganisatsioonid pakuvad laenu saamiseks ja tagasimaksmiseks erinevaid võimalusi: sularahas, kaardil, elektronrahas jne. Tarbimislaen väljastatakse kas kätte või kaardile, laenu saad tagasi maksta interneti vahendusel.

Märkimist väärib tõsiasi, et laenu tajutakse psühholoogiliselt lihtsamalt kui laenukohustust. Ja see on arusaadav, sest teisel juhul tunneb laenuvõtja sageli vastutuskoormat nii käendajate ees, kui kohustuste täitmiseks oli tagatis, kui ka oma perekonna ees, kui korter või auto jäeti kautsjoni vastu. Lisaks võtab laenu tagasimaksmine kauem aega, välja arvatud juhul, kui laenuvõtja kavatseb seda enne tähtaega tagasi maksta.

Mis on ühist laenul ja laenul rahaloomeasutuses?

Kui rääkida neist kahest laenutootest, siis on võimatu mainimata jätta, millised omadused on neile ühised. Esiteks on need seotud selliste atribuutidega nagu:

Kiireloomulisus - raha väljastatakse teatud perioodiks;
makse - raha kasutamise eest nõutakse intressi;
tagastamine - raha tuleb tagastada;
garantii - kohustuste täitmata jätmise korral saab võlausaldaja (laenuandja) oma õigusi kohtus kaitsta.

Pangast laenu ja rahaloomeasutuselt laenu taotledes koostate või aktsepteerite lepingu, milles on kirjas kõik olulised tingimused. Ütleme ka, et nii laen kui ka mikrolaen RA-s võivad olla mittesihitud ja suunatud. Lisaks on mõlemal juhul põhimõtteliselt võimalik ennetähtaegne tagastamine, kuid see sõltub finantspoliitikast.

järeldused

Kokkuvõttes võib järeldada, et küsimus on: kumb on parem - mikrolaen või laen? - saab määrata ainult lisamisega "for ...". Näiteks küsimusele „Mida teha? Eile sain oma mantli aia otsas kinni ja täna pole midagi selga panna ja palk tuleb alles nädala pärast! See on mingi õudusunenägu!” Soovitage julgelt võtta 10 000 rubla laenu.

Kui teilt küsitakse nõu “Mida teha? Pean suvila katuse katma ja uue kasvuhoone üles panema” - saada sõber panka.

Kõik viitab sellele, et täna on mikrolaenud nõutud samaväärselt pankade pakkumistega. Lihtsalt erinevad laenutooted katavad erinevaid vajadusi.

Laenud ja laenud tavainimeste meelest on üks ja seesama. Mõlemad mõisted tähendavad võõra raha või muu vara kasutamist teatud aja jooksul koos intressiga või ilma.

Kuid tegelikult on neil toodetel olulisi erinevusi, mida on väga oluline teada enne lepingu sõlmimist.

kontseptsioon

Enne kui hakkate kaaluma, mille poolest laen laenust erineb, peate mõistma, mis see on. Laen on ülekanne ühelt laenuandjalt teisele - raha või asjade, mida ühendavad üldised omadused, laenuvõtjale ajutiseks kasutamiseks tagastamise põhimõttel.

Head lugejad! Artiklis räägitakse tüüpilistest juriidiliste probleemide lahendamise viisidest, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga:

AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.

See on kiire ja TASUTA!

Venemaa seaduste alusel võivad laenu väljastada ja vastu võtta kõik juriidilised ja üksikisikud, välja arvatud juhul, kui see on seaduse või muude dokumentidega, näiteks organisatsiooni põhikirjaga, keelatud.

Üks laenuliikidest on laenud. Need hõlmavad ka raha ülekandmist laenuvõtjale ajutiseks kasutamiseks, kuid sellega nende sarnasused lõppevad. Laenu saavad anda ainult heakskiidetud ettevõtted. Tavaliselt on need pangad.

Tasub teada, et laen eeldab võõra raha kasutamise eest makstavate intresside kohustuslikku olemasolu.

Video: õigusnõustamine

Nende omaduste tüübid

Laene ja krediiti on mitut tüüpi. Nende klassifitseerimist saab läbi viia erinevate kriteeriumide järgi, näiteks raha kasutamise periood, huvi olemasolu jne.

Organisatsioonide jaoks on eriti oluline laenu tüüp õigesti määrata, sest nad peavad raamatupidamises tegema sularahakontosid.

Mõelge peamistele Venemaal populaarsetele laenutüüpidele:

• kliendikrediit;
• autolaenud;
• hüpoteek;
• kaubanduslik.

Vene Föderatsiooni elanike seas on enim nõutud tarbimislaenud, mida saab anda seadmete ostmiseks, remondiks või laenuvõtja kiireloomuliste vajaduste jaoks. Selliste laenude eripära on see, et need väljastatakse lihtsalt ja neil on üsna kõrged intressimäärad.

Tähtis! Krediitkaardid on üks tarbijalaenu liike. See meetod on kogunud populaarsust, kuna sellel on sageli uueneva võla limiit ja sellel võib olla intressivaba ehk nn armuperiood.

Kasumlikumad on laenud auto või kinnisvara ostmiseks. Sel juhul toimib soetatud vara tagatisena ja pangal on võimalus võla tagasimaksmise hea tagatise tõttu intressimäära alandada.

Eraldi tasub esile tõsta kommertslaenud, mida väljastatakse ettevõtetele ja organisatsioonidele uute valdkondade arendamiseks, seadmete ostmiseks ja suuri finantsinvesteeringuid nõudvate tehingute tegemiseks.

Laenud võib jagada järgmisteks tüüpideks:

• ühelt inimeselt teisele;
• organisatsioonide vahel;
• juriidilise isiku ja üksikisiku vahel.

Iga eraisik ei saa mitte ainult laenu saada, vaid ka väljastada. Kui tehing toimub kahe isiku vahel, siis on sellel oma eripärad. Näiteks kui laenusumma on kuni 10 miinimumpalga ulatuses, ei ole vaja kirjalikku lepingut sõlmida ning kõik laenud alla 50 miinimumpalga loetakse intressivabaks, kui lepingus ei ole sätestatud teisiti.

Organisatsioonid saavad omavahel ka laenu väljastada. See on hea allikas suurte projektide rahastamiseks väikeettevõtetele, kellel on raske pangalaenu saada.

Kui organisatsioon väljastab eraisikule laenu, tuleb arvestada võimalike maksutagajärgedega, mis võivad tekkida liiga madalate intressimäärade korral. Ettevõtted koguvad sageli raha ka eraisikutelt, eriti ettevõtete omanikelt.

Laenu ja laenu erinevus tabelis

Ärge ajage laenu ja krediidi mõistet segamini. Laenu saab väljastada ainult pangandusorganisatsioon, kellel on selleks keskpanga luba. Laenu saavad anda kõik ettevõtted ja eraisikud ilma eripiiranguteta.

Krediit on tavaliselt raha kujul. Mõnel juhul saab laenu anda mitte ainult rahas, vaid ka asjades, millel on ühiseid jooni, kuid mitte üksikuid. Näiteks võite laenata saematerjali või naelu, kuid ei saa laenata kuulsate kunstnike maale ega skulptuure.

Kui laenu andsid asjad, siis selle sularahas tagasimaksmine ei ole lubatud. Tagastamine toimub sama varaga, mis saadi. Ainus asi on see, et huvi olemasolul saab neid väljendada rahas.

Laen tähendab pangale raha kasutamise eest tasu kohustuslikku maksmist. Laen ei kuulu alati tagasi. Organisatsioonid ja eraisikud saavad laenu anda intressivabalt. See juhtub sageli siis, kui raha laenatakse sugulastele või tütarettevõtetele.

Laenud saab pangalt luba küsimata igal ajal enne tähtaega tagasi maksta. Laenu saab ennetähtaegselt tagasi maksta vaid juhul, kui laenuandjaga on sellekohane kokkulepe. Erandiks on intressivabad laenud, mida saab piiranguteta varem tagasi maksta.

Tabel. Peamised erinevused laenude ja laenude vahel.

Klassifikatsioon

Laenud ja laenud klassifitseeritakse erinevate kriteeriumide järgi, olenevalt sellest, mida nad laenutüübi määramisel kasutavad.

Mõelge laenude ja krediidi klassifitseerimise kriteeriumidele:

• terminid;
• huvi olemasolu;
• eesmärgid;
• turvalisus.

Üks olulisemaid klassifikaatoreid on laenu liigi või laenu määramine tähtaja järgi. See on eriti vajalik organisatsioonide jaoks, kes kasutavad raamatupidamises olenevalt lepingu tähtajast erinevat kontot.

Krediidi ja laenude klassifikatsioon tingimuste järgi:

• pikaajaline;
• lühiajaline;
• igavene.

Pikaajalisi võlgu kajastatakse juhul, kui lepingus on ette nähtud vara või raha kasutusperiood üle 1 aasta. Muudel juhtudel liigitatakse laenud ja laenud tavaliselt lühiajalisteks. Eraldi tasub esile tõsta püsilaenud. Need tuleb tagastada pärast võlausaldaja nõude saamist 30 päeva jooksul.

Tähtis! Laenud ei saa olla tähtajatud. Laenulepingus peab olema märgitud laenuperiood.

Laenudel ei pruugi olla intressi. Sel juhul on need intressivabad. Seda lepingukategooriat kasutavad asutajad sageli oma organisatsioonidele laenude väljastamisel, eriti arengujärgus. Laenud antakse ainult tagasimakstavatel alustel, kuigi mõnel juhul võib nende intressimäär olla minimaalne.

Võib anda sihtotstarbelisi laene. Sel juhul saab laenuvõtja kulutada saadud raha ainult teatud probleemide lahendamiseks ning laenuandja saab võimaluse kontrollida laenuvõtja raha kulutamist. Üldotstarbelisi krediite ja laene võib kulutada mis tahes soetamiseks, mis ei ole vastuolus seadustega.

Kui tehingusse on kaasatud mitteseotud osapooled, on tagatise olemasolu väga oluline parameeter. Laenuandja jaoks on oluline saada raha tagasi garantii, vastutasuks saab ta intressimäära alandada. Tagatiseks kasutatakse tavaliselt laenusaaja vallas- ja kinnisvara tagatist või panti.

Raamatupidamine ja Auditeerimine

Erinevalt üksikisikutest peavad organisatsioonid pidama raamatupidamisarvestust. Korralik paberimajandus ning laenude ja laenude maksete arvestus aitab vältida kontrolliasutuste nõudeid ja ebameeldivaid maksutagajärgi.

Kõik laenud tähtajaga kuni 1 aasta on kajastatud kontol 66 "Lühiajaliste laenude ja laenude arveldused". Pikaajalised laenud kajastatakse kontol 67. Laenuvõtja intressid kajastatakse tavaliselt kontol 91, kuna need on muud kulud.

Vastavalt organisatsiooni raamatupidamispoliitikale võib olla lubatud pikaajaliste laenude konverteerimine lühiajalisteks ja vastupidi.

Auditi läbiviimisel kontrollitakse laenu- ja krediiditehingute registreerimise ja arvestuse õigsust, laekunud rahaliste vahendite sihipärast kasutamist, intressisumma määramise õigsust, võlgade tasumise täielikkust ja õigeaegsust, tähtaja ületanud võlgade olemasolu, võlgade tasumise õigsust ja õigeaegset tasumist. jne on asutatud.

asutamisleping

Korralikult vormistatud lepingud aitavad pooltel tehingu vaidluste korral vältida konfliktsituatsioone. Oluline on pöörata erilist tähelepanu dokumentidele nende ettevalmistamise etapis. Näiteks võib laenuvõtja lisada laenulepingusse ettemaksuklausli.

Igal juhul on vaja kokkulepe välja töötada individuaalselt, kuid praktikas sisaldab see järgmisi tingimusi:

• laenu- või krediidiobjekt, summa, tähtaeg;
• laenude väljastamise ja tagasimaksmise tingimused ja kord;
• tagatise vormid;
• eesmärgid;
• intressid ja nende tasumise kord;
• muud tingimused.

Laenulepingu koostamisel pööratakse erilist tähelepanu laenuvõtja vastutusele. Hilinenud tasud võivad olla väga olulised. Lisaks võib laenuandja nõuda võla ennetähtaegset tasumist.

Finantstermin "laen" seostub enamiku inimeste teadvuses tugevalt intressivaba laenuga, mis oli 20. sajandi lõpus väga populaarne. Näiteks võite tuua vastastikuse abi fondid, laenud suvilate ostmiseks ja nii edasi. Praegu väljastatakse sõjaväelastele eluaseme ostmiseks pikaajalise järelmaksuga intressivaba laenu, tööandjad laenavad oma töötajatele erinevatel eesmärkidel raha tasuta, ettevõtjad saavad riigilt toetusi väikeettevõtluse arendamiseks jne. Tegelikkuses on laenu mõiste palju laiem, kuid samas on sellel sõnal väga “kitsas” tähendus. Mis on selline paradoks? Seda käsitleme oma artiklis, kus selgitame lihtsal viisil, mis on laen ja mille poolest see erineb laenust ja laenust.

Laen. Mis see on?

Laenu mõiste "kitsas" tähenduses on sätestatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustes - sellele on pühendatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku peatükk 36 "Tasuta kasutamine". Ja selle esimene artikkel (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 689) määratleb laenulepingu kui tasuta kasutamise lepingu, mille kohaselt üks pool kohustub andma ASJA teisele poolele tasuta ajutiseks kasutamiseks ja viimane kohustub. tagastama SAMA asja sellises seisukorras, milles ta selle sai, normaalse kulumise või lepinguga ettenähtud seisukorras. Andjat nimetatakse siin laenuandjaks ja asja vastuvõtjat laenuvõtjaks.

Juhime tähelepanu, et asi antakse üle tasuta ning laenusaaja saab selle asja kasutusõiguse (ja mitte hoiustamise) ning kohustuse see nõuetekohases seisukorras tagastada. Need on laenulepingu põhijooned.

Laenulepingu alusel saab tasuta kasutusse anda loodusobjekte (näiteks maatükke), seadmeid, sõidukeid, hooneid, rajatisi - asju, mis kasutamise käigus ei kaota oma looduslikke (tarbija)omadusi. Neid nimetatakse ka mittetarbitavateks asjadeks, st. nende amortisatsioon (kulumine) toimub järk-järgult pika aja jooksul.

Sellest lähtuvalt reguleerib laenuandja ja -võtja vahelisi suhteid Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 36. peatükk ja me ei hakka neid üksikasjalikult käsitlema, pöörates ainult tähelepanu asjaolule, et raha iseenesest kitsas tähenduses. laen, ei ole asjad, mida saab laenulepingu alusel võõrandada.

Meil on huvitav käsitleda seda terminit laiemas tähenduses, milles seda sageli mainitakse. Sellega seoses on tavaks mõista laenu all igasugust asja, sealhulgas raha, mille üks osapool teisele ajutiseks kasutamiseks tasuta üle annab. Laenulepingu oluline tingimus on selle tasuta. Aga kui asja või raha kasutamise eest on ette nähtud tasu, siis loetakse sellist lepingut juba liisingu-, rendi-, laenu- või krediidilepinguks.

Tihti ajavad inimesed segamini mõisted laen, laen ja krediit (kaks viimast mõistet on samuti erinevad mõisted!) ning kohata võib isegi väljendeid: “laenu intressimäär sellises ja sellises pangas” jne. iga laenu nimetatakse laenuks, mis pole päris õige. Seega võite helistada intressivabale laenule või laenule, kuid kindlasti mitte ükskõik millisele. Mõisteid on asendatud, kuid see ei muuda paljude inimeste jaoks asja kuumaks ega külmaks – peaasi, et oleks arusaadav, mida mõeldakse. Pöörame nendele nüanssidele silmad kinni ja räägime laenust kui millegi ühe isiku poolt teisele isikule tasu eest või ilma üleandmisest, kuid lepingu või suulise üleantud asja tagastamise kohustusliku tingimusega. kokkulepe – kõige laiemas tähenduses.selle sõna tähenduses.

On olemas järgmist tüüpi laenud:

• kinnisvaralaen;
• Pangalaen;
• tarbijakrediit.

Vaatleme igaüks neist üksikasjalikumalt.

kinnisvaralaen

Kinnisvara laenulepinguga antakse ajutiselt kasutusse:

• maatükid;
• Kinnisvara;
• ettevõtted;
• transport jne.

Samas on oluline mõista, et laenusaajale läheb üle vaid vara kasutusõigus, aga mitte valdamine ja käsutamine. Ja osa asju (loodusobjekte või maad) saab laenulepingu alusel võõrandada seadusega kehtestatud piirangutega.

Laenuandja peab asja võõrandama sellises seisukorras, milles teine ​​pool saab seda takistamatult kasutada ehk ilma erineva keerukusega puudusteta. Lisaks tuleb koos laenutatud asjaga üle anda ka vajalikud dokumendid (juhendid, tehniline pass jne) ning kogu seadmekomplekt, ilma milleta muutub asja kasutamine kehvemaks või üldiselt võimatuks. . Kui need tingimused ei ole täidetud, on laenusaajal õigus nõuda lepingu lõpetamist.

Seda tüüpi tehingu tegemisel kohustub vastuvõttev pool kasutama laenuobjekti täies ulatuses eesmärgipäraselt, tagama selle ohutuse ning mitte üle andma seda kolmandatele isikutele. Pärast lepinguga kehtestatud tähtaja möödumist peab laenuvõtja tagastama (oluline!) SAMA asja. Mitte analoog, vaid täpselt see, mida nad võtsid. Pealegi ei tohiks tagastatud esemete kulumine ületada loomulikku.

Laenulepingu tähtajal ei pruugi olla rangeid tähtajalisi piiranguid.

Pangalaen

Seda tüüpi laen puudutab ainult sularaha. Pangalaenu mõistes ühendatakse kaks lahutamatult seotud protsessi:

1. raha laenamine teatud tingimustel ja rangelt kindlaksmääratud perioodiks;
2. mitmete meetmete ja protseduuride kompleks, mis koos moodustavad pangaasutuse ja klientide vahelise suhtluse korra laenuraha andmisel (ehk laenusaaja deklareeritud finantsvajaduse rahuldamisel).

Kõik pangalaenud on klassifitseeritud:

1. aktiivne - kui pank ise laenab raha ja on võlausaldaja;
2. passiivne - juhtudel, kui pank ise laenab raha jooksvateks vajadusteks ja on laenuvõtja (pankadevaheline laenamine).

Lisaks jagunevad pangalaenud mitmeks tüübiks vastavalt erinevatele kriteeriumidele:

• lunastamise viis ja tähtaeg;
• selle kasutamise eesmärk;
• laenu vorm;
• laenu intressi kogumise ja kogumise meetod;
• intressimäära suurus;
• laenu andmise viis;
• tagatise olemasolu;
• laenuvõtjate kategooriad.

Pangalaenud hõlmavad lisaks sularahalaenu väljastamisele raamatupidamisarvete koostamist ja muid tegevusvorme. See teema on nii lai, et nõuab sellele eraldi ja isegi mitte ühe artikli pühendamist, kuid siin käisime selle läbi vaid möödaminnes, kuid üldise kontseptsiooni jaoks pole rohkem vaja.

tarbijakrediit

See on eranditult sularahalaen, mida väljastatakse kodanikele ja mida saab kasutada vajalike ostude eest tasumiseks. Need laenud on järgmisel kujul:

• pangalaenud kiireloomuliste vajaduste jaoks;
• krediitkaart;
• kaupade ostmine järelmaksuga;
• hüpoteegid;
• autolaenud jne.

On saabunud aeg tõmmata joon meie arutluskäigule. Seega lühidalt öeldes on laen teatud tüüpi laen. Iga laen on laen (selle sõna laiemas tähenduses), kuid mitte iga laen pole laen. P.S. See väljend ei kehti laenude kohta. Siin on selline paradoks.