Формы кредита, их классификация. Формы кредита Формы кредита по характеру ссуженной стоимости
Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
Ссуженной стоимости;
Кредитора и заемщика;
Целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в т.ч. лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и др.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Если кредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора, следовательно, кредитор и заемщик меняются местами, что меняет и форму кредита.
Формы кредита делятся также и в зависимости от целевых потребностей заемщика. Можно выделить по данному признаку производительную и потребительскую формы кредита.
Используются и другие формы кредита:
Прямая и косвенная;
Явная и скрытая;
Старая и новая;
Основная (преимущественная) и дополнительная;
Развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит является новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют неразвитым кредитом, не соответствующим современному уровню отношений
Еще по теме Классификация форм кредита в зависимости от характера стоимости:
- Классификация форм кредита в зависимости от характера кредитора и заемщика, характера щелевых потребностей заемщика
- 1. ДЕНЬГИ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ: ИСТОРИЯ И ПРЕДПОСЫЛКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ДЕНЕГ. ЭВОЛЮЦИЯ ФОРМ СТОИМОСТИ
- 36. Классификация видов и форм международного движения капитала
- Определение максимально допустимой суммы кредита для заемщика исходя из стоимости предмета залога
- Современные факторы размещения промышленного производства. Классификация отраслей промышленности в зависимости от доминирующего фактора размещения
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
кредитора и заемщика;
ссуженной стоимости;
целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.
Как уже отмечалось, движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:
банковская
хозяйственная (коммерческая)
государственная
международная
гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Особенности банковской формы:
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвращаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе отдельных его отраслей, и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на 5,10 и даже 20 лет). В отличие от государственных займов, широко практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу, становится международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон - иностранный субъект.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется Долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита:
производительная
потребительская
Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости.
Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. В этом случае форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из инструмента экономического роста превращается в фактор обострения диспропорций в развитии экономики.
Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
прямая и косвенная;
явная и скрытая;
старая и новая;
основная (преимущественная) и дополнительная;
развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев.
Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.
Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдалась прямая форма кредита, в части, в которой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.
Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная (преимущественная) форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит считают не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя, из этого можно выделить следующие достаточно самостоятельные формы кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
Формы кредита непосредственно обусловлены его структурой и сущностью кредитных отношений. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
1. Ссуженной стоимости.
2. Кредитора и заемщика.
3. Целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости выделяют:
А) товарную;
Б) денежную;
В) смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита предшествует его денежной форме стоимости.
В настоящее время товарная форма кредита применяется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде зданий, оборудования, проката вещей. Кредитор, предоставивший товар в рассрочку, имеет потребность в кредите в денежной форме.
Денежная форма кредита - наиболее типичная форма в современных условиях, она активно применяется как внутри государства, так и между странами.
Если кредит представлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то это будет смешанная (товарно-денежная) форма .
Существуют и другие формы кредита:
1) банковская;
2) коммерческая;
3) государственная;
4) международная;
5) гражданская;
6) производительная.
1. Банковская форма кредита состоит в том, что банки предоставляют кредиты заемщикам. Особенностью банковской формы кредита является то, что:
а) банк использует в основном привлеченные средства;
б) банк выдает заемщику свободный (не занятый) капитал;
в) банк выдает не просто кредит, а деньги как капитал;
г) платность банковской формы кредита является ее главным атрибутом.
2. Коммерческая (вексельная) форма кредита предоставляется предприятиями друг другу в виде отсрочки платежа.
Особенностью коммерческого кредита является то, что:
1) его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы;
2) плата за пользование кредитом при товарной форме входит в стоимость товара, а при денежной - плата за кредит взимается отдельно;
3) кредит предоставляется на короткий срок.
3. Государственная форма кредита предоставляется государством разным заемщиком. Государственный кредит необходимо различать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации, выступает в качестве заемщика у своих граждан под определенный процент.
4. Международная форма кредита проявляется в том, что одно государство выдает кредит другому государству.
5. Гражданская форма кредита предполагает, что в кредитной сделке в качестве кредитора выступают отдельные граждане. Кредит имеет как денежный, так и товарный характер. Доверие является важным признаком кредитных отношений. Кредит носит дружеский характер, чаще всего выдается на беспроцентной основе.
6. Производительная форма кредита определяется особенностью использования полученных от кредитора средств на цели производства и обращения.
Кредит частным лицам может быть выдан на потребительские цели.
Существуют также следующие формы кредита:
1) прямая и косвенная;
2) явная и скрытая;
3) старая и новая;
4) основная и дополнительная;
5) развитая и неразвитая.
Прямая форма кредита объективно отражает непосредственную выдачу кредита заемщику.
Косвенная форма кредита возникает тогда, когда ссуда выдается третьему лицу через посредника.
Явная форма кредита - это кредит под заранее определенные цели.
Скрытая форма кредита возникает тогда, когда ссуда выдается на цели, заранее не оговоренные обязательствами.
Старая форма кредита - такая, которая использовалась раньше.
Новая форма кредита - такая, которая применяется впервые.
Основная форма кредита - это денежная.
Дополнительная форма кредита - та, которая не является второстепенной.
Развитая форма кредита - такая, которая характеризует степень его развития.
Неразвитая форма кредита - такая, которая пока еще мало применяется на практике. 3.2.4. Виды кредитов
Вид кредита - это более конкретная его характеристика по организационно-экономическим признакам. В каждой стране существуют свои специфические особенности классификации кредитов в зависимости от:
1) стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
2) отраслевой направленности;
3) объектов кредитования;
4) его обеспеченности;
5) срочности;
6) платности и др.
1. Кредит является важным инструментом платежа, он применяется для удовлетворения личных и производственных потребностей заемщика в зависимости от стадий воспроизводства.
2. Отраслевая направленность кредита означает процесс обслуживания потребностей заемщиком, принадлежащих разным отраслям хозяйства.
3. Кредит классифицируется по объектам кредитования: под сырье, материалы, готовую продукцию, под производственные затраты, под сезонные затраты и др.
4. В зависимости от обеспечения кредит делится на обеспеченный и необеспеченный.
5. Кредит классифицируется в зависимости от срочности на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
6. Кредит по видам в зависимости от платности делится на платный и бесплатный, дорогой и дешевый. Такое деление кредитов обусловлено размером процентной ставки, установленной за пользование кредитом.
Классификация обусловлена также объектами кредитования. Объект всегда выражает то, что противостоит кредиту. Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму или не иметь ее.
Формы кредита:
1. срочный кредит;
2. онкольный кредит;
3. контокоррентный кредит;
4. ипотечный кредит;
5. ломбардный кредит.
Срочный кредит - это кредит, выданный на определенный срок. Банк перечисляет на счет заемщика сумму кредита, а заемщик по наступлению срока платежа возвращает кредитору сумму кредита и установленный процент за него.
Контокоррентный кредит (текущий счет) - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами.
На контокорренте отражаются, с одной стороны, кредит банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов, возврата кредита и др.
Контокоррент представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.
Онкольный кредит - заем до востребования. Это краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию. Он выдается под обеспечение ценных бумаг и товаров. Банк открывает заемщик специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение кредита производится за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным кредитам.
Онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.
Ипотечный кредит выдается ипотечными банками. Он берется для покрытия крупных капитальных затрат. Обеспечением кредита выступает недвижимость (здания, земля). Предприниматель может купить землю, заложить ее, а на полученные деньги возвести фундамент здания, который также заложить, а полученные кредиты будут являться ему источником финансирования следующего этапа строительства.
Ломбардный кредит - это особый вид финансового кредита, он выдается коммерческим банкам от имени Центрального банка РФ Главным управлением банка России под залог государственных ценных бумаг. Этот кредит выдается на основании Положения о порядке предоставления ЦБ России ломбардного кредита банкам от 13.03.1996 г. № 36. Выдача этого кредита производится по фиксированной ломбардной процентной ставке, а также и через аукцион заявок банков по сложившейся на аукционе ставке отсечения.
Ломбардный кредит выдается на срок 30 календарных дней по ломбардной ставке ЦБ РФ.
Ломбардный кредитный аукцион проводится ЦБ РФ. Банк, желающий получить ломбардный кредит, должен:
1) иметь счет ДЕПО в депозитарии;
2) выполнять своевременно и в полном объеме обязательные и резервные требования ЦБ РФ;
3) не иметь просроченной задолженности по кредитам, представленным ЦБ РФ и процентам по ним;
4) не допускать просрочку погашения задолженности по ранее выданному ломбардному кредиту, в течение последних 6 месяцев.
Для участия в аукционе банк предоставляет в учреждение ЦБ РФ не позднее 13 часов по местному времени в рабочий день накануне дня проведения ломбардного аукциона документы:
- заявку на участие в аукционе;
- копию выписки на дату, предшествующую дню подачи заявки, о состоянии счета ДЕПО банка из депозитария, подтверждающую наличие достаточного количества государственных ценных бумаг, не обремененных другими обязательствами.
Ломбардный кредитный аукцион проводится в назначенный день и должен быть завершен до 14 часов по московскому времени. В срок, установленный договором на предоставление ломбардного кредита, банк производит возврат кредита и уплату процентов по нему. После погашения кредита и уплаты процентов ЦБ РФ возвращает банку заложенные ценные бумаги.
Коммерческий кредит - это расчеты, произведенные с рассрочкой или отсрочкой платежа одного субъекта другим предприятием (субъектом).
Существуют следующие виды коммерческого кредита:
1. фирменный кредит;
2. вексельный (учетный кредит);
3. факторинг;
4. овердрайф.
При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита, как:
- форфейтирование;
- кредит по открытому счету;
- акцентный;
- акцентно-рамбургсный.
Вексельный (учетный) кредит. Банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму денег, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов. Срок оплаты кредита может быть продлен (пролонгирован вексель).
Пролонгация делится на прямую, простую и косвенную.
- при прямой пролонгации векселя делается необходимая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон;
- при простой пролонгации такая запись не производится;
- при косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый подлежит изъятию из обращения.
Учетный процент - это плата, взимаемая банком за авансирование денег при учете векселем. Учет векселя - это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.
Факторинг (посредник) - это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является разновидностью краткосрочного кредита и посреднической деятельности. Факт о ринг включает:
1) инкассирование дебиторской задолженности покупателя;
2) предоставление краткосрочного кредита продавцу;
3) освобождение продавца от кредитных рисков по операциям.
Целью факторинга является получение средств немедленно и в срок, указанный в договоре. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей на случай возникновения финансовых затруднений или с продавцом и покупателем о переуступке о неоплаченных в срок платежных документов факторинговому агенту банка.
Все факторинговые операции регулируются Государственной Конституцией РФ (глава 43).
По договору финансирования под уступку денежного требования финансовый агент передает клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) и третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить агенту это денежное требование.
Объектом уступки может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денежных средств, которое возникает в будущем.
Последующая уступка денежного требования финансовым агентом не разрешается.
Суть факторинга состоит в том, что банк приобретает у субъекта-продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции и в течение 2-3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70-90% суммы средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30-10% суммы счетов за минусом процентов и комиссионных вознаграждений. Размер платы за факторинг зависит от принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем.
Факторинг имеет ряд недостатков. При факторинге средства за отгруженную продукцию продавец получает до оценки объема и качества ее покупателем. Поэтому возможно образование ложных доходов и рост денежной массы за счет оплаты некачественной продукции.
Разновидностью факторинга является цессия, т. е. передача, или переуступка кредитором своего права требования денег, вещей и других ценностей другому лицу. В страховании цессия означает процесс передачи рисков в перестраховании.
В системе расчетов цессия означает уступку кредитором своего права требования третьему лицу, переданное ему по сделке.
Цессия - это обязательство, переданное по сделке. При цессии уступается право, которое в момент заключения сделки о его уступке уже принадлежит кредитору на основе обязательства. А при факторинге уступается право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем.
Форфейтинг представляет собой форму кредита экспорта банком путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфейтинг используется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.
Финансовая компания (банк) покупает у экспортера вексель с дисконтом, т. е. за минусом всей суммы процентов. Величина дисконта зависит от платежеспособности импортера, срока кредита, процентных ставок в данной валюте. Форфетор может перепродать купленные у экспортера векселя на вторичном рынке.
Форфетирование помогает экспортеру уменьшить (или избавиться) от кредитного риска и уменьшает дебиторскую задолженность. Форфетирование предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю (форфетору), поэтому он требует гарантию первоклассного банка страны, в которой функционирует должник (покупатель оборудования).
Величину дисконта и сумму платежа форфетора продавцу долговых обязательств определяют тремя способами:
1) по формуле Лисконта;
2) по процентным номерам;
3) по среднему сроку форфетирования.
Кредит по открытому счету означает и расчеты по открытому счету. Эти кредиты предоставляются в расчетах между постоянными партнерами (контрагентами), особенно при многократных поставках однородных товаров. Сущность кредитов или расчетов по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету. Для покупателя открытый счет - выгодная форма расчетов и получение кредита. Хозяйствующие субъекты, использующие открытый счет, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств.
Овердрафт представляет собой форму краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. В Российской Федерации банки почти не предоставляют овердрафт.
Акцептный кредит - кредит, предоставляемый банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами. Экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита. Банк акцептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок.
При реализации товара в кредит экспортеры заинтересованы в акцепте векселя крупным банком. Такой вексель в любое время может быть учтен или продан. При акцептном кредите формально кредит предоставляет экспортер, но в отличие от вексельного кредита акцептантом векселя выступает банк. Выдавая акцепт, банк не предоставляет кредит и не вкладывает в операцию своих средств, но обязуется оплатить тратту при наступлении срока платежа. Стоимость акцептного кредита складывается из двух элементов: комиссии за акцепт и учетной ставки, которая обычно ниже ставки по учету векселя.
Термин "акцептный кредит" применяется обычно в тех случаях, когда банки акцептуют тратты только экспортеров своей страны. Разновидностью акцептного кредита является акцептно-ра м бусный кредит .
Рамбус в международной торговле означает оплату купленного товара через посредников банка, в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером. Термин "акцептно-рамбусный кредит" применяется в тех случаях, когда банки акцептуют тратты, выставляемые на них иностранными коммерческими банками.
d) Определенный срок
400. Ревальвация национальной валюты применяется при… платежном балансе.
a) Пассивном
b) Взвешенном
c) Сбалансированном
D) Активном
401. Операции по погашению сальдо платежного баланса отражаются в... статьях
a) Основных
b) Ликвидационных
C) Балансирующих
d) Сезонных
402. Окончательным методом покрытия пассивного сальдо платежного баланса служат:
a) Счета в СДР
B) Золотовалютные резервы страны
c) Счета в ЭКЮ
d) Счета в национальных денежных единицах
403. Операции, прямо влияющие на сальдо платежного баланса, отражаются в... статьях
a) Балансирующих
B) Основных
c) Сезонных
d) Переменных
404. При... платежном балансе осуществляются следующие мероприятия: стимулирование экспорта и сдерживание импорта, привлечение иностранного капитала и ограничение вывоза капитала
A) Дефинитном
b) Активном
c) Положительном
d) Текущем
405. В платежном балансе статья «Ошибки и пропуски» показывает:
a) Бартерный обмен в стоимостном выражении
b) Размер клиринговых расчетов между странами, г
c) Погрешности, допущенные при составлении баланса
D) Неучтенное движение краткосрочного капитала
406. Экономической основой кредитных отношений выступают:
a) Финансовые отношения
B) Кругооборот и оборот средств (капитала)
c) Денежные отношения
d) Стоимость и потребительная стоимость денег
407. Противоречие между наличием временно свободных денежных средств и потребностью в денежных средствах разрешаем и с помощью... отношений
a) Финансовых
B) Кредитных
c) Денежных
d) Кооперативных
408. Кредит становится реальностью в том случае, если:
a) У заемщика появляется потребность в дополнительных денежных средствах
b) Государство заинтересовано в избежание омертвления высвободившихся ресурсов и развитии экономики в расширенных масштабах
C) Имеются субъекты кредитных отношений - кредитор и заёмщик - и происходит совпадение их интересов
d) У кредитора появляются временно свободные денежные средства
409. ... не являются кредитными отношениями, поскольку являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости директивы
ОТВЕТ: Финансы
410. В кредитных отношениях, в отличие от денежных отношений, стоимость:
A) Не совершает встречного движения
b) Не движется вовсе
c) Осуществляет движение только в товарной форме
d) Совершает встречное движение
411. Кредит удовлетворяет... потребности участников кредитной сделки
a) Постоянные
B) Временные
c) Стихийные
d) Случайные
412. ... кредита - это то, что остается в нем устойчивым и неизменным
a) Границы
c) Функции
D) Структура
413. Всеобщим свойством, основой кредита является:
a) Платность
B) Возвратность
c) Целевое использование
d) Обеспеченность
414. ... - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду
ОТВЕТ: Заёмщик
415. Источниками ресурсов кредитора выступают... средства
a) Только собственные
b) Только привлеченные
c) Собственные, привлеченные и отданные в ссуду
D) Собственные и привлеченные
416. Плательщиком ссудного процента в кредитной сделке выступает...
ОТВЕТ: Заёмщик
417. В кредитной сделке объектом передачи выступает стоимость:
a) Потребительная
b) Денежная
c) Товарная
D) Ссуженная
418. Элементами структуры кредитных отношений являются:
a) Кредитор и заемщик
b) Ссуженная стоимость и цель кредита
C) Кредитор, заемщик и ссуженная стоимость
d) Кредитор, заемщик и цель кредита
419. Укажите последовательность движения ссужаемой СТОИМОСТИ
6 a) Получение кредитором средств, размещенных в форме кредита,
3 b) Использование кредита
5 c) Возврат временно позаимствованной стоимости
2 d) Получение кредита заемщиком
4 e) Высвобождение ресурсов
1 f) Размещение кредита
420. ... - сторона кредитных отношений, представляющая ссуду
ОТВЕТ: Кредитор
421. Движение кредита как капитала обусловливает:
a) Возвратность
b) Обеспеченность
C) Платность
d) Целевое использование
a) Платеже по истечении отсрочки
b) Наличии доверия при отсрочке платежа
C) Самом факте отсрочки платежа
d) Наличии обеспечения при отсрочке платежа
423. Установите соответствие субъектов отношений, типу отношений:1) Денежные; 2) Кредитные
1 a) Получатель денег и их плательщик
2 b) Кредитор и заемщик
424. ... кредита проявляется в том, что представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей
ОТВЕТ: Сущность
425. В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость:
A) Временно уступается кредитором заемщику
b) Переходит от кредитора к заемщику
c) Временно уступается заемщиком кредитору
d) Переходит от заемщика к кредитору за вычетом ссудного процента
426. Функции кредита имеют... характер
a) Субъективный
B) Объективный
c) Директивный
d) Искусственно задаваемый
427. Признаками законов кредита являются:
a) Субъективизм, директивность, плановость, всеобщность, конкретность
b) Стихийность, необходимость, существенность, объективизм, всеобщность
c) Всеобщность, абстрактность, неуправляемость, конкретность, объективность
D) Необходимость, существенность, объективность, всеобщность, конкретность
428. Для... перераспределения стоимости характерно то, что кредитор и заемщик географически отдалены друг от друга
a) Межотраслевого
b) Внутриотраслевого
c) Многоотраслевого
D) Межтерриториального
429. ... кредита - это отношения, выражающие единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности
a) Принципы
b) Функции
c) Границы
D) Законы
a) Меняющаяся лишь в пространстве
b) Неизменяющаяся
c) Статическая
D) Изменяющаяся
431. На практике в каждый данный момент кредит проявляет сущность:
A) Одной или несколькими функциями
b) Всеми своими функциями
c) Только одной функцией
d) Вне реализации присущих ему функций
432. Установите соответствие характеристик, сущностным чертам функций кредита: 1)Перераспределительнная; 2)Замещение действительных денег кредитными операциями
1 a) Передача временно высвободившейся стоимости заемщику и ее последующий возврат к кредитору
2 b) Безналичные расчеты за товары и услуги, зачет взаимных требований
433. Посредством перераспределительной функции кредита Могут перераспределяться:
a) Только товарно-материальные ценности
B) Все материальные блага страны
c) Только денежные средства
d) Только денежные средства и валютные ценности
434. Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение стоимости:
a) Находящейся в производственном процессе
b) Находящейся в процессе создания
C) Временно высвободившейся
d) Созданной в процессе производства
435. При получении кредита предприятиями от отраслевых Линков идет речь о... перераспределении стоимости
A) Внутриотраслевом
b) Межотраслевом
c) Многоотраслевом
d) Межтерриториальном
436. ... кредита - это исходные элементы механизма кредитования
a) Законы
b) Функции
C) Принципы
d) Признаки
437. Передача стоимости кредитором, представляющим одну отрасль, заемщику - предприятий другой отрасли - свидетельствует о... перераспределении стоимости
a) Межтерриториальном
B) Межотраслевом
c) Внутриотраслевом
d) Бюджетном
438. Законы кредита представляют собой законы, присущие отношениям:
a) Любым финансовым
b) Любым денежным
C) Исключительно кредитным
d) Кредитным и страховым
439. ... кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой
a) Законы
b) Принципы
C) Функции
440. Принципы кредита целесообразно выводить из... кредита
a) Законов
B) Функций
c) Границ
441. Возвратность является... кредита
a) Принципом
B) Сущностной особенностью
c) Функцией
442. Установите соответствие характеристик, сущностным особенностям законов кредит:1)
Возвратность кредита; 2) Сохранность ссуженной стоимости
2 a) Возврат ссуженной стоимости без потери стоимости и потребительной стоимости
1 b) Движение ссуженной стоимости от заемщика к кредитору
443. Установите соответствие принципов кредита, законам кредита: 1) Возвратность кредита; 2) Сохранность ссуженной стоимости
2 a) Обеспеченность
1 b) Срочность и целенаправленность
444. Формы кредита классифицируются в зависимости от характера...
a) Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита
b) Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводит, обслуживаемых ссудой
c) Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности
D) Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей
445. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается и форме товарных стоимостей
a) Смешанной
B) Товарной
c) Денежной
d) Товарно-денежной
446. Преобладающей формой кредита в современной экономике является... форма
a) Товарная
b) Смешанная
c) Товарно-денежная
D) Денежная
447. В... форме кредита ссуда предоставляется в виде товарных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (товарных) стоимостей
a) Финансовой
b) Товарной
C) Смешанной
d) Денежной
448. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается й форме денежных стоимостей
a) Товарной
b) Смешанной
c) Товарно-денежной
D) Денежной
449. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:
a) Обеспеченная и необеспеченная
B) Производительная и потребительская
c) Срочная и бессрочная
d) Скрытая и явная
450. В... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев
a) Скрытой
C) Прямой
d) Косвенной
451. Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели
a) Прямой
b) Косвенной
c) Скрытой
D) Явной
452. ... кредита - это его более детальная характеристика но организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов:
a) Функция
c) Граница
453. В... форме кредита ссуда используется заемщиком для авансирования (кредитования) других субъектов
a) Прямой
c) Скрытой
D) Косвенной
454. В... форме кредита ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон
b) Прямой
c) Косвенной
D) Скрытой
455. Субъектами коммерческого кредита выступают:
a) Коммерческие банки и физические
b) Юридические и физические
C) Хозяйствующие субъекты
d) Торговые организации и физические лица
456. Коммерческий кредит, как правило, носит... характер:
A) Краткосрочный
b) Долгосрочный
c) Бессрочный
d) Средне- и долгосрочный
457. Объектом сделки коммерческого кредита выступают: I
a) Валютные ценности
b) Денежные средства
c) Ценные бумаги
D) Товары и услуги
458. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:
a) Коммерческого банка
B) Предприятия-продавца
c) Центрального банка
d) Предприятия-потребителя
459. В современной экономике наиболее распространенной является... форма кредита
a) Коммерческая
B) Банковская
c) Гражданская
d) Лизинговая
460. ... - это разновидность коммерческого кредита, сиянии пая с обязательством заемщика оплатить в определенный срои всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период
A) Открытый счет
b) Консигнация
c) Сезонный кредит
d) Вексельный способ
461. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном
a) Аккредитивом
B) Векселем
c) Инкассо
d) Устной договоренностью
462. ... - это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитном (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки):
a) Сезонный кредит
b) Открытый счет
c) Франчайзинг
D) Консигнация
463. ... - это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами
A) Франчайзинг
b) Консигнация
c) Сезонный кредит
d) Открытый счет
464. Заемщиками в банковском кредите выступают:
a) Только юридические лица
b) Только физические лица
c) Только государство в лице представляющих его органов
D) Юридические и физические лица
465. Для... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме
a) Банковского
B) Коммерческого
c) Гражданского
d) Государственного
466. В банковском кредите в качестве кредиторов могут выступать:
a) Любые кредитно-финансовые учреждения, располагающие временно свободными денежными средствами
b) Только коммерческие банки
c) Только страховые и инвестиционные компании
D) Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций
467. Процент по... кредиту входит в цену товара
a) Банковскому
b) Гражданскому
C) Коммерческому
d) Государственному
468. Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:
A) Денежных средств
b) Средств производства
c) Драгоценных металлов
d) Товарно-материальных ценностей
469. ... банковские ссуды используются, как правило, для инвестиционных целей
a) Краткосрочные
b) Среднесрочные
C) Долгосрочные
d) Бессрочные
470. ... банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора
a) Бланковые
B) Онкольные
c) Обеспеченные
d) Гарантированные
471. Бланковые ссуды обеспечиваются:
a) Гарантиями и поручительствами
b) Страхованием риска непогашения кредита
C) Только кредитным договором
d) Цессией
472. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:
A) Ссудного процента
b) Факторного процента
c) Лизингового процента
d) Наценки к стоимости товара
473. ... банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика
a) Долгосрочные
b) Бессрочные
c) Бланковые
D) Краткосрочные
474. В банковском кредите уплата ссудного процента производится:
a) В момент погашения ссуды
b) Равномерными взносами заемщика
c) Путем удержания банком процентов из выдаваемой суммы Кредита
D) Любым способом по согласованию кредитора и заемщика
475. Потребительский кредит выдается для оплаты... стоимости товаров или услуг:
a) Полной
B) Всей или части
d) Не более 1/10
476. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:
a) Только на производственные цели
B) На любые цели
c) Только на строительство садовых домиков и капитальный ремонт жилых помещений
d) Только для финансирования затрат по приобретению жилья,созданию подсобного домашнего хозяйства
477. Потребительское кредитование населения в РФ в основ-ном осуществляет:
A) Сбербанк РФ
b) Внешторгбанк РФ
c) Центральный банк РФ
d) Россельхозбанк
478. ... кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику
a) Онкольные
B) Бланковые
c) Скрытые
d) Дорогие
479. ... форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц
a) Коммерческая
b) Банковская
c) Лизинговая
D) Гражданская
480. Государственные займы могут быть:
A) Как внутренними, так и внешними
b) Только внутренними
c) Только региональными
d) Только внешними
481. По способу размещения государственные займы могут быть:
a) Выигрышными, процентными и товарными
b) Краткосрочными и долгосрочными
C) Принудительными, размещаемыми по подписке и свободно обращающимися
d) Облигационными и безоблигационными
482. По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:
a) Выигрышными, процентными и облигационными
B) Выигрышными, процентными и товарными
c) Процентными, товарными и внешними
d) Товарными, выигрышными и необращающимися
483. По способу оформления государственные займы делится
A) Облигационные и безоблигационные
b) Рыночные и нерыночные
c) Обращающиеся и необращающиеся
d) Региональные и межрегиональные
484. В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:
a) Лизингополучателя
b) Производителя продукции
c) Гаранта обеспечения сделки
D) Лизингодателя
485. Лизор - сторона лизингового кредита, выступающая в качестве
a) Лизингодателя
b) Производителя продукции
C) Лизингополучателя
d) Гаранта обеспечения сделки
486. Объектом лизингового кредита выступают:
A) Товарные ценности
b) Денежные средства
c) Товарные и денежные средства
d) Валютные ценности
487. При... лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока
A) Финансовом
b) Оперативном
c) Оперативно-финансовом
d) Факультивном
488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:
a) Только товарами
B) Товарами и деньгами
c) Только деньгами
d) Только средствами производства
489. При... лизинге договор может быть расторгнут в любое время:
a) Финансовом
b) Оперативно-финансовом
C) Оперативном
d) Эксцедентном
490. ... кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения, торговые организации
a) Ипотечный
b) Гражданский
C) Потребительский
d) Коммерческий
491. Значение... кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению в ни и достижений научно-технического прогресса
A) Лизингового
b) Государственного
c) Потребительского
d) Ипотечного
492. ... кредит носит единичный характер и используется При кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) формы кредита
a) Инвестиционный
b) Налоговый
C) Бесплатный
d) Фондовый
493. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса
a) Гражданского
b) Потребительского
c) Ипотечного
D) Банковского
494. ... кредит - это кредит, который предоставляется в виде Отсрочки платежа за проданные товары
a) Банковский
B) Коммерческий
c) Государственный
d) Гражданский (дружеский)
495. Главное назначение... кредита состоит в том, что с его Помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения
a) Коммерческого
b) Банковского
c) Лизингового
D) Потребительского
496. ... кредит базируется па арендной сделке с правом выкупа оборудования но остаточной стоимости
A) Лизинговый
b) Коммерческий
c) Ипотечный
d) Хозяйственный
497. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно- материальных ценностей
a) Государственного
B) Коммерческого
c) Банковского
d) Гражданского
498. Установите соответствие характеристик форм кредита и их характеристикам:1) Коммерческая; 2)Лизинговая; 3)Банковская; 4)Государственная
1 a) Открытый счет и консигнация
2 b) Лессор и лизор
3 c) Онкольный кредит
4 d) Выигрышные, процентные и товарные займы
499. Установите соответствие форм кредита, их характеристикам: 1) Выдача ссуд без опосредствующих звеньев; 2) Взятие ссуды для кредитования других субъектов; 3) Предоставление кредита на заранее оговоренные сроки; 4) Использование кредита на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами кредитора и заемщика
3 a) Явная
4 b) Скрытая
2 c) Косвенная
1 d) Прямая
500. Роль кредита характеризуется:
a) Степенью его взаимодействия с финансовыми и страховыми отношениями
B) Заинтересованностью заемщиков в получении дешевых ссуд
c) Результатами его применения и методами их достижения
d) Наличием ресурсов у банков и платежеспособностью населения
501. При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:
a) Сужается
b) Расширяется
C) Остается неизменной
d) Трансформируется в финансовые отношения
502. При предоставлении взаймы денежных средств для финансирования производственных затрат ведущую роль играет... кредит
a) Коммерческий
B) Государственный
c) Банковский
d) Потребительский
503. ... граница кредита предполагает установление предельного объема необходимой потребности в заемных средствах
a) Качественная
b) Количественная
C) Производственная
d) Потребительская
504. В плановой модели экономики основную роль играл... кредит
a) Лизинговый
b) Ипотечный
c) Коммерческий
D) Банковский
505. Роль кредита проявляется в его воздействии на процессы
A) Производства, реализации и потребления продукции, сферу денежного оборота
b) Производства и реализации продукции, сферу денежного оборота
c) Производства продукции и распределения ссудного фонда
d) Производства и потребления товарно-денежных ресурсов,
506. Роль кредита в сфере... заключается в том, что с его помощью происходит поступление и изъятие денег из обращения:
a) Страховых отношений
b) Финансовых отношений
c) Производства и потребления
D) Денежного оборота
507. Бесперебойность процессов производства и реализации продукции обеспечивается применением... кредитов
a) Государственного и коммерческого
b) Потребительского и банковского
C) Коммерческого и банковского
d) Коммерческого и потребительского
508. Применение кредита как источника увеличения основных фондов свидетельствует о роли кредита в:
b) Бюджетном финансировании хозяйствующих субъектов
C) Расширении производства
d) Регулировании денежной массы в обращении
509. ... кредита - это обусловленная кругооборотом денежных фондов потребность в заемных средствах
A) Граница
b) Функция
510. Роль кредита в условиях инфляции проявляется в том, что с его помощью регулируется:
a) Потребительский спрос населения
B) Масса денег в обращении
c) Потребность хозяйствующих субъектов в заемных средствах
d) Размер золотого запаса страны
511. Возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в:
a) Регулировании инфляционных процессов
b) Обеспечении функционирования денежного оборота
c) Расширении производства
D) Экономичном использовании ресурсов
512. Роль кредита в обеспечении бесперебойности процессов производства и реализация продукции вытекает из:
a) Стихийного характера производственной деятельности
b) Неспособности хозяйствующих субъектов реализовать произведенную продукцию
c) Недостаточного бюджетного финансирования государственных предприятий
D) Несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий
513. Обоснованное определение и соблюдение границ кредита имело:
a) Только для банковского и коммерческого кредитования
b) Только для банковского, коммерческого и государственного кредитования
C) Для всех форм и видов кредитных отношений
d) Только для сферы государственного кредитования и межгосударственного кредита
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые могут классифицироваться по различным признакам.
По группам заемщиков кредит может быть выдан предприятиям и организациям, населению, государственным органам власти.
В зависимости от назначения различают потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный кредиты.
Банковский кредит по срокам кредитования подразделяется на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочный кредит выступает одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий, повышает платежеспособность и укрепляет финансовое положение организаций. Он предоставляется банками на образование сезонных запасов товарно-материальных ценностей, сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных вложений для расширения производства.
Кредиты, формирующие оборотные фонды, носят краткосрочный характер, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относят к средне- и долгосрочным кредитам.
Помимо вышеперечисленных ссуд, классифицируемых по срокам кредитования, существует онкольный кредит (от англ, money of call - ссуда до востребования) - вид кредита особой срочности, который погашается по первому требованию, обычно выдается брокерам, дилерам и клиентам банка для сверхкраткосрочных нужд и используется при биржевых спекуляциях.
В зависимости от размера ссуды различают крупные, средние и мелкие кредиты.
По степени обеспечения - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, подразделяются на залоговые, гарантированные и предоставленные под поручительство третьих лиц.
Бланковые кредиты обычно применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание организации. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности организации и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке.
Обеспеченный кредит - основная разновидность современного банковского кредита. При этом залог является наиболее распространенным видом обеспечения банковских ссуд. Различают два вида залога: без передачи имущества залогодержателю (ипотека, залог товаров в обороте) и с его передачей (залог ценных бумаг). В банковской практике наиболее распространен первый вид залога.
Гарантированные кредиты выдаются под гарантии кредитных организаций, страховых компаний, которые предоставляют такие гарантии за комиссионное вознаграждение.
Банковский кредит может быть выдан и под поручительство третьих лиц, что создает большую вероятность реального его погашения. При этом заемщик (клиент банка) и поручитель несут солидарную ответственность перед кредитором (банком) за погашение кредита в полном объеме.
Банковские ссуды по способу выдачи делятся на компенсационные и платежные. В случае компенсационного кредита ссуда направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. При платежных кредитах банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
По целевому назначению выделяют кредиты общего характера и целевые. Первые используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях такие кредиты имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер.
По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку.
Погашение кредита единовременным взносом заемщика является традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд применяется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкретные условия возврата определяются кредитным договором.
По способу взимания ссудного процента выделяют кредиты, процент по которым выплачивается либо в момент его общего погашения, либо равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, либо удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита заемщику.
Первый способ взимания ссудного процента является в современных условиях традиционным при выдаче краткосрочных кредитов и распространен ввиду простоты его начисления.
Второй способ применяется при средне- и долгосрочном кредитовании.
Последний способ взимания ссудного процента для рыночной экономики не характерен и в современных условиях не используется.
В зависимости от платности использования кредита он классифицируется на платный и бесплатный, дорогой и дешевый. Основой такого деления является размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.
Остановимся более подробно на конкретных формах кредита.