Что такое оффшорная зона. Для чего используются, какие выгоды дают льготные оффшорные зоны. Законное выведение средств в офшор. Список зон для России на 2019 год и их разновидности.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Понятие «оффшорные зоны» на слуху уже не один год. Каждый хотя бы раз слышал о том, как бизнесмены выводят свои средства через компании, зарегистрированные на территориях, предлагающих им льготы.

Но что представляют собой оффшорные зоны? В чем их преимущества и особенности, знают далеко не все.

Этими вопросами в первую очередь задаются собственники предприятий, которые планируют регистрацию в оффшорных зонах.

Поэтому попробуем разобраться в основных моментах и том, как законным путем вывести средства в оффшорную зону.

Общие аспекты

Выгоды пользования оффшорными зонами заключаются в том, что международным организациям предоставляются следующие условия:

• выгодное льготное налогообложение;
• обеспечение неразглашенности информации о собственниках, партнерах и заключаемых сделках;
• быстрая регистрация, обусловленная понятными условиями;
• отсутствие финансового контроля со стороны государственных органов (не во всех странах).

Стоит учитывать, что многие государства, на территории которых присутствуют оффшорные зоны, в условия регистрации компаний-нерезидентов включают обязательное трудоустройство собственных граждан.

Что это такое

В современных условиях рыночной экономики каждый собственник предприятия, занимающегося международной коммерческой деятельностью, хотел бы уменьшить суммы уплачиваемых налогов.

Существует ограниченное количество способов сделать это законным путем. Одним из них является регистрация в оффшорной зоне.

Зачем они нужны

Главным назначением оффшорных зон является упрощение ведения международной деятельности компаний. В первую очередь, они позволяют избежать двойного налогообложения.

А также дают возможность уменьшить налоговые платежи по сравнению с компаниями, ведущими международную деятельность по стандартной схеме.

Офшоры могут использоваться для упрощения экспортно-импортных операций, что позволяет освободить их от дополнительных налоговых платежей.

Также выгоды могут получить юридические лица, осуществляющие трастовые операции. Оффшорные зоны позволяют вывести компанию на международный уровень.

Регистрация на территории оффшорных стран позволяет пользоваться международных банков. Это увеличивает вероятность заключения сделок между компаниями на мировом рынке.

Помимо этого, регистрация в оффшорной зоне позволяет привлечь дополнительные международные инвестиции в деятельность компании.

То есть, можно сказать, что оффшорная зона позволяет эффективно вывести компанию на международный рынок и заявить о ее деятельности.

Законные основания

Пользование оффшорными зонами является законной в рамках нормативной базы большинства государств.

В российском законодательстве представлен ряд актов, которые регулируют вопрос создания компаний офшор, список зон, в которых можно это сделать и т. д.

Федеральными законами регулируются валютные операции, осуществляемые в рамках международной деятельности компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах и осуществляющих свою деятельность на территории России и других государств.

К нормативной документации относятся законы:

Осуществление любой деятельности предусматривает движение денежных средств. И, как правило, оно происходит в безналичной форме, поэтому при ведении деятельности компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах, принимают участие банки страны, в которой была осуществлена регистрация.

Отношения российских банков с ними регламентировано .

При этом стоит отметить, что руководители компании, не соблюдающей правила законного использования оффшорных зон несут уголовную ответственность за свои действия.

Наказания, предусмотренные за такие злодеяния, указаны в .

Чтобы избежать двойного налогообложения, в также выделены аспекты осуществления деятельности международных компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах.

Список оффшорных зон в 2019 году

Существуют оффшорные зоны мира, которые действуют уже не один десяток лет. Первой стала Швейцария, которая имеет особое законодательство защиты банковских вкладов, за ней – Нидерланды, а за ними – Британия.

На сегодняшний день их насчитывается несколько десятков. Министерство Финансов Российской Федерации при этом признает официальной и законной деятельность не во всех зонах.

Найти их перечень можно в приказе Министерства Финансов РФ, о котором сказано выше. Приложение к этому приказу, которое, собственно, и содержит сам , можно рассмотреть далее.

Стоит отметить, что в 2009 г. был издан еще один нормативный акт в ред. , об изменении данного списка и исключения из него определенных стран.

Какие есть виды

В зависимости от особенностей, присущих определенной оффшорной зоне, их могут классифицировать по нескольким признакам.

В общем, выделяют три основных вида:

Классические	«то, как правило, островные государства небольшого размера, позволяющие нерезидентам за определенную плату зарегистрировать международную компанию, которая будет иметь юридический адрес в его пределах, а осуществлять свою деятельность за ее приделами
C низким уровнем налогообложения устанавливают для компаний	Зарегистрированных на их территории единый налог в определенном размере
Условные территории	Не являющиеся оффшорными зонами, но дающие возможность международным компаниям осуществлять регистрацию на их территории, не осуществляя впоследствии предпринимательской деятельности

С территориальным налогообложением

Территориальный налоговый режим в оффшорных зонах является наиболее выгодным и привлекательным для бизнесменов. Но он имеет свои особенности.

Компании, зарегистрированные в оффшорных зонах с территориальным налоговым режимом, получают льготу в виде ставки размере 0%.

Также условия регистрации на их территории предусматривает избежание двойного налогообложения за счет выполнения определенных .

Но взамен таких выгод, государство, в котором размещена оффшорная зона, выдвигает свои требования к предприятиям-оффшорам.

Видео: оффшорные зоны. Оффшоры и коррупция

Они поддерживают «прозрачность» ведения бизнеса и поэтому требуют от руководителей вести финансовую отчетность.

Также в рамках условий регистрации в таких зонах могут быть предъявлены требования по трудоустройству граждан.

Но стоит отметить, что ведение бизнеса, зарегистрированного в зонах с территориальным налогообложением, увеличивает уровень доверия к компании.

Самыми известными странами, которые создали оффшорные зоны с подобными условиями, являются Сингапур, Гонконг и другие.

С низким налогообложением

Страны с низким налогообложением предусматривают наличие налога на прибыль, который составляет всего 10%. Конечно же, в сравнении с 0% ставкой это значительная цифра.

Но вот если сравнивать данную ставку с установленной в Российской Федерации для международных компаний и составляющей 35%, преимущества очевидны.

При этом не стоит забывать об отчетности, которую в этих условиях сотрудничества также должны вести собственники офшоров.

Государственные органы стран также могут проводить ежегодный компаний с целью проверки законности их работы. Это связано с тем, что многие предприниматели просто используют офшоры для избавления от налогов и вывода личных средств.

Страны же, в которых созданы оффшорные зоны с минимальным налогообложением, заинтересованы в «прозрачности» схем работы компаний, зарегистрированных на их территории. Поэтому осуществляют личный контроль над их деятельностью.

На отдельные виды деятельности

В определенных странах, где предусмотрено наличие оффшорной зоны, от налогообложения освобождаются только компании, занимающиеся определенным видом деятельности.

К примеру, с целью стимулирования товарооборота на международном рынке продуктов питания.

В таком случае на международный рынок поступает большее количество товара данной категории и обеспечивается его доступность, что крайне важно при учете гастрономического кризиса в определенных регионах.

Где освобождены некоторые юридические лица

Еще одним видом лояльности стран с выделенными оффшорными зонами является освобождение от налогообложения отдельных юридических лиц.

Но только на усмотрение самих ответственных за регистрацию компании органов. При этом в таких зонах может быть отменена отчетность и ведение обязательной бухгалтерии.

К таким зонам относится Кипр. Он пользуется большой популярностью у бизнесменов, ведущих свою основную деятельность на территории Российской Федерации.

Есть ли на территории России

Существуют оффшорные зоны, которые имеют мировую известность. Они предоставляют свои условия сотрудничества многим странам и пользуются большой популярностью.

Но также, рассматривая список стран с оффшорными зонами, можно увидеть в нем страны, которые малоизвестны как сами по себе, так и в качестве льготной зоны.

Как известно, оффшорная зона может быть представлена не полностью страной, а определенной ее территорией.

В связи с этим, у многих международных компаний возникает вопрос, есть ли оффшорные зоны на территории РФ.

С учетом того, что большинство международных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, зарегистрированы в других государствах, целесообразно было бы и России иметь свою льготную зону.

Если рассматривать оффшорную зону как классическую или с минимизированными налогами, и созданную по всем правилам, то такой территории в России нет.

Но при этом есть отдельная зона, которая позволяет упростить процесс импорта или экспорта, часть финансовых операций, а так же освобождает о налогообложения международные компании, зарегистрированные на ее территории. Такой территорией является Калининградская область.

Практически каждый из нас слышал о существовании такого понятия, как оффшоры, однако не каждый понимает смысл данного термина. Что такое оффшоры в экономическом плане? Это финансовые центры, которые привлекают зарубежный капитал с помощью предоставления различных налоговых льгот и специальных предложений.

Среди правоведов идут споры, что именно можно считать оффшором, поэтому на этот счет еще нет единого мнения.

Понятие оффшора

Первой страной, где начали применять названный термин, были Соединенные Штаты Америки. Еще в 50-е годы прошлого столетия в газетах стали писать об этом новом веянии, хотя люди в то время еще понятия не имели, что такое оффшоры.

В газетных статьях повествовалось о финансовой компании, которой удалось избежать контроля со стороны государства. Руководители фирмы просто выбрали для себя другую местность с более благоприятным налоговым климатом. С тех пор понятие «оффшор» имеет как юридический смысл, так и экономико-географический.

История появления оффшоров

Что касается оффшорных схем, то они имели место еще во времена Древней Греции. Тогда на территории Афин ввели налог в размере двух процентов на импорт и экспорт различных товаров. Купцы в этой ситуации не растерялись и объезжали город десятой дорогой, чтобы избежать налогообложения. Размещать продукцию стали на территории мелких островов, куда можно было без пошлин ввозить и вывозить контрабанду.

Существует еще много примеров подобных схем, в которых участвовали страны-оффшоры. Так, в XV веке английские торговцы возили продавать шерсть во Фландрию, где налоги были значительно ниже, нежели в Англии. А в XVIII столетии предприниматели США пытались уклониться от налогов, налагаемых Англией на ввоз продукции, через торговлю с Латинской Америкой.

Юрисдикции оффшоров

Зоны оффшоров – это определенные державы или части стран, где установлен особый режим регистрации и ведения бизнеса для компаний, не являющихся резидентами. На сегодня существует множество оффшоров, где есть возможность зарегистрировать фирму. Условно оффшорные юрисдикции разделяют на несколько групп:

1. Европейские. Здесь достаточно высокий статус и, соответственно, высокая стоимость содержания оффшора. В этих оффшорных зонах имеются налоговые льготы лишь на некоторые виды бизнесов. Не все финансовые аналитики называют эти территории оффшорами, потому как здесь нет черной бухгалтерии, а наоборот – проводится аудит, данные о собственниках бизнесов открыты и доступны.
2. Островные. В этом случае предприниматели могут открыть оффшор на небольших островах. В частности на архипелагах Карибского моря, островах Тихого и Индийского океанов отсутствует понятие налогов. Бухучет практически не ведется, а сведения о владельцах фирм закрыты, то есть можно сохранять анонимность. Минусом в этой ситуации является сомнительная репутация и недоверие со стороны партнеров и потребителей.
3. Образования административно-территориального характера, где существует особый налоговый режим. К таким территориям относятся некоторые штаты США, Лабуан в Малайзии, а также российские местности: Алтай, Калмыкия, Углич и др.

Оффшорные организации

Компании-оффшоры представляют собой зарубежные фирмы, которые зарегистрированы в одноименной зоне государства, предоставляющего налоговые льготы. Такие компании имеют право вести деятельность лишь за границей, а не по месту регистрации.

Каким странам выгодно иметь на своей территории такие оффшоры? В основном их создание поощряют мелкие государства, которые за счет данных схем находят дополнительные статьи доходов в свой бюджет.

Что такое оффшоры, и для чего они нужны владельцам предприятий? Самой главной целью их использования является оптимизация налогов и пошлин. Если правильно структурировать названную организацию, то можно получить немаловажные преимущества: конфиденциальность данных, оптимизацию расходов, отсутствие каких-либо требований к ведению бухгалтерии и т. д.

Давно не тайна, что многие известные компании пользуются оффшорами для того, чтобы снизить выплаты налогов. Среди них: BMW, General Electric, Microsoft, Pfizer и др.

Особенности компаний-оффшоров

Одной из важнейших характеристик оффшорных компаний является тот факт, что они нерезидентные по отношению к государству, в котором зарегистрированы. Это означает, что весь контроль, управление и деятельность ведется в другой стране. Как правило, данные фирмы имеют налоговые льготы либо освобождены от налогов вообще. Бывает, что им приходится выплачивать лишь ежегодный регистрационный сбор, что составляет некрупную сумму.

Сам процесс регистрации значительно проще в странах-оффшорах. Здесь нет необходимости постоянно собирать совет директоров, а разрешается использование номинальных собственников. Кроме того, не проводятся аудиторские проверки и валютный контроль.

Одним из специфических качеств оффшора является возможность максимально скрыть данные владельца, который обычно находит местных наемных лиц для регистрации компании. Однако в большинстве случаев полностью скрыть имя бенефициара невозможно, так как эти наемные директора должны знать, на кого работают, чтобы обеспечить свою финансовую и правовую безопасность.

Как открыть оффшор?

Существует два основных способа зарегистрировать оффшорную компанию: поехать лично в страну, где находится упомянутая зона либо обратиться в фирму, помогающую с регистрацией подобных организаций.

Лица, которые знакомы с тем, что такое оффшоры, обязательно владеют информацией и о способах их открытия. А фирмы, занимающиеся этим, обычно предоставляют перечень определенных услуг. К ним относятся:

1. Помощь в регистрации компании, включая полный регистрационный пакет и получение сертификатов.
2. Продажа уже готовой оффшорной фирмы, зарегистрированной ранее.
3. Открытие счета в банке с целью разместить деньги в оффшорах.
4. Помощь в ведении деятельности, включая секретарское обслуживание, телефонные номера.
5. Предоставление номинальных руководителей и акционеров.

Основные оффшорные схемы

На сегодняшний день существует великое множество схем, помогающих уклоняться от налогов и обеспечивать более высокую прибыль. Экономисты выделяют самые распространенные оффшорные схемы:

• агентская, при которой компания-оффшор находит любую фирму, нанимает ее в качестве своего агента и через нее осуществляет деятельность;
• строительная - в этом случае оффшорная организация является подрядчиком и получает оплату за строительные услуги;
• транспортная, которая имеет место при международных перевозках;
• производственная - компания-оффшор по мизерным ценам оплачивает производственные услуги и сырье фирмы-производителя.

Кроме вышеперечисленных, также пользуются популярностью схемы трансфертного ценообразования, оказания услуг, регистрации новых предприятий, поставки сырья и проч. Выбор той или иной оффшорной схемы зависит от задач и целей, которые ставит перед собой фирма.

Оффшорная зона представляет собой отдельное государство или определенную его часть, в пределах которого действует особый режим регистрации и налогообложения для иностранных компаний. На сегодня в России только Калининградская область, в которой установлены особые льготы, подпадает под это определение.

В мире существует не один десяток оффшорных зон. Но они уже давно перестали быть надежным способом сокращения налогов. Поскольку власти большинства развитых стран активно борются с бегством капитала путем увеличения налоговой нагрузки на компании-резиденты. Кроме того, такие организации подвергаются особо пристальному вниманию со стороны контролирующих органов.

В чем особенности таких зон?

Оффшоры имеют ряд специфических особенностей:

• в них максимально упрощен процесс регистрации юридических лиц нерезидентов, а сама процедура требует внесения очень незначительной суммы;
• на отсутствует вообще либо он уплачивается по заниженной ставке;
• нерезиденты полностью освобождены от валютного контроля;
• иностранным фирмам обеспечивается полная конфиденциальность их деятельности;
• иностранные компании не могут осуществлять свою деятельность внутри оффшорной зоны (таким образом, местные власти защищают национальный );
• львиная доля доходов оффшора формируется за счет поступлений от регистрации или перерегистрации компаний, налогов и расходов на содержание офиса иностранной компании;
• большинство оффшоров требуют включать в штат представительства местных жителей в качестве сотрудников;
• оборудование, автомобили и другое имущество, используемое нерезидентом для обеспечения его деятельности, не облагается пошлиной при ввозе в оффшорную зону.

Классификация оффшоров

В зависимости от используемого режима налогообложения различают несколько видов оффшорных зон:

• Страны, которые не требуют никакой отчетности и не предусматривают уплату налогов. Как правило, у них невысокий уровень экономического развития, но зато очень стабильная политическая обстановка. К этой категории причисляют Каймановы острова, Багамы и Британские Виргинские острова. Власти этих государств практически не контролируют действия иностранных компаний. Кроме того, любая о деятельности нерезидентов считается строго конфиденциальной. Необходимо отметить, что эти приводят к нежеланию крупных финансовых учреждений налаживать сотрудничество с такими компаниями.

• Респектабельные оффшоры. Такие государства, как Ирландия, остров Мэн или Кипр требуют от иностранных компаний предоставление финансовой отчетности. Но налоги нерезиденты вносят по сниженной ставке. В то же время власти достаточно жестко контролируют их деятельность. Так, в обязательном порядке необходимо вести и руководящего состава. Зато престиж таких компаний на международном рынке неизмеримо выше, чем нерезидентов, которые работают в оффшорах первого типа.

• Нестандартные оффшоры. Такие страны нельзя считать оффшорными зонами в классическом понимании этого слова. Свой статус они получили благодаря предоставлению определенных налоговых льгот нерезидентам, осуществляющим деятельность на их территории. Но требования относительно подачи отчетности сохраняются за нерезидентами в полном объеме. Такие условия способствуют формированию высокого уровня доверия со стороны деловых партнеров. Классическим примером нестандартного оффшора считается Дания или Нидерланды. К ним также можно причислить Россию, в которой льготный режим применяется в Калининградской области.

Особенности регистрации юрлица в оффшорной зоне

Чтобы регистрация оффшорной компании прошла успешно необходимо выполнить ряд условий:

• в качестве владельца должен выступать иностранец;
• компания не должна осуществлять свою деятельность внутри оффшора;
• процедура регистрации проводится в соответствии с законами оффшорной зоны.

Стандартный пакет документов, подаваемых для регистрации, включает в себя следующее:

• копию внутреннего или заграничного паспорта предпринимателя;
• декларацию, в которой указываются данные о владельце бизнеса и направление будущей деятельности;
• справку из банковского учреждения, которая подтверждает личные данные и место проживание бизнесмена;
• рекомендации, предоставленные банкиром, юристом или бухгалтером, которые подтверждают указанные выше данные предпринимателя.

Все документы заполняются или переводятся на английский. А их подлинность подтверждает нотариус.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

Налоговый рай и оазис - такие слова могут услышать про себя оффшоры. Что такое они собой являют на практике? Каков механизм их функционирования? Как можно открыть оффшор? Существуют ли они на просторах Российской Федерации? Эти вопросы, а также множество других будет рассмотрено нами в рамках данной статьи.

Что называют оффшором?

Так именуют экономические зоны, в которых валютное и налоговое законодательство является очень гибким или вообще практически не ощущается. В них обложение податями может достигать уровня полного отсутствия прямых платежей. Чаще всего в роли оффшоров выступают небольшие государства или отдельные их территории, где могут регистрироваться местные и заграничные предприниматели, подпадая под льготный налоговый режим. Практически любая страна в определённой сфере может выступить в качестве своеобразного убежища для тех, кто желает меньше платить. Для обозначения таких предприятий используют название «оффшорная компания».

Законодательство

Оффшорная юрисдикция базируется на принципе резидентности компании. В его основе лежит географический признак. Компании с таким статусом ведут свою предпринимательскую деятельность за границей территории, где она зарегистрирована. Важным преимуществом, которое получают эти субъекты экономической жизни, является лёгкость налогового груза. Но это не единственное преимущество. Так, имеют валютную автономию, а также ряд льгот в таможенной, регистрационной и административно-контролирующей сфере. Это всё делается, чтобы обеспечить о настоящем владельце, а также сфере деятельности компании.

Важность, которую имеют оффшоры

Что такое являют собой эти субъекты, мы разобрали. Какую же роль они играют? Чтобы можно было понять масштабы данного явления, приведем немного цифр. Всего существует свыше 100 оффшорных центров. Самые крупные из них:

1. Панама. На данный момент зарегистрировано больше 340 тысяч компаний.
2. Виргинские острова. На данный момент зарегистрировано свыше 200 тысяч компаний.
3. Ирландия. На данный момент зарегистрировано больше 150 тысяч компаний.

Примерно до половины всего мирового оборота капитала происходит благодаря использованию услуг оффшорных центров. Один уровень превышает 500 миллиардов долларов! Каждый цент имеет свою специализацию. Так, для банков выбирают Люксембург, Швейцарию или Гонконг, тогда как для холдингов - Нидерланды или Лихтенштейн. Центры выбираются на основании параметров оптимизации затрат для предпринимательской деятельности.

Полезны ли оффшоры для Российской Федерации?

Следует отметить, что такие зоны приносят доход только государству, в котором они создаются. Так, убытки из-за вывода необложенных налогом прибылей составляют сотни миллиардов рублей. Сейчас с уверенностью говорят о десятках тысяч оффшорных компаний, которые были основаны выходцами из РФ. По некоторым данным, количество данных субъектов можно выразить числом, раз в десять превышающим официальную статистику.

Легально ли использование данного механизма?

Законодательством Российской Федерации предоставляется иностранным юридическим лицам право для осуществления предпринимательской деятельности наравне с местными компаниями. Поэтому в РФ деятельность оффшоров является полностью законной. Если ориентироваться на данные государственной службы статистики, то подтверждением этого является постоянный рост количества и объема сделок с ними. Непосредственно деятельность оффшорных центров регулирует международное законодательство. Конечно, они должны выполнять и национальные акты, но при их конфликте преимущество имеют первые. К тому же применение оффшорного механизма не только позволяет защитить активы компании и минимизировать налоги, но и помогает с выходом на международные рынки.

Зачем регистрировать оффшор?

Растущая экономическая и политическая нестабильность, глобализационные процессы и растущие налоги являются основными причинами выбора бизнесменами таких мест для защиты своих активов и инвестиций. А учитывая, что это ещё и легальный путь снижения налогов, это ещё и позволяет получать выгоды и преимущества, которые недоступны в родных странах. Кроме этого, есть еще положительные стороны:

1. Отсутствие бюрократизма.
2. Конфиденциальность.
3. Управление рисками.

Поэтому многие предприниматели интересуются, как можно зарегистрировать оффшор.

Правовая база

Особенностью является ограниченная ответственность инвесторов. Законодательство, которым предусматривается ограничение предприятия как юридического лица в сфере ответственности как отдельного представителя, было впервые введено ещё в XIX веке. И по сей день разграничение компании от собственников и директоров позволяет уменьшать потери, которые несут люди при неудачной экономической деятельности. Также этот принцип используется в минимизации налогов. Поэтому резиденты стран с высоким уровнем податей и используют оффшорные компании, чтобы получить больше дохода, ведь облагаться они будут по законодательству страны-регистратора.

Какую юрисдикцию лучше всего выбрать?

Всего существует свыше 100 финансовых центров. И выбор подходящей юрисдикции требует внимательного подхода к данному вопросу. Прежде всего, необходимо отдавать преимущество странам, в которых наблюдается устойчивая политическая ситуация и экономическая стабильность. Если важно - необходимо проследить, чтобы законодательство обеспечивало конфиденциальность собственника. В качестве других факторов можно выбрать требования к сдаче отчетности и аудиту, наличию валютного контроля, а также развитой банковской системе. Также очень важным является наличие действующих соглашений про избежание оффшора со страной, где планируется предпринимательская деятельность. К вспомогательной группе факторов можно отнести стоимость регистрации компании, а также получения необходимых профессиональных услуг.

Как происходит регистрация оффшорного предприятия?

Первоначально проводится проверка названия. Правилом хорошего тона считается сделать так, чтобы оно не было похоже ни на один из раскрученных брендов. Регистратор в таком случае может просто отказать. Также существуют запреты на использование некоторых слов: королевский, правительственный и так далее. Для некоторых других требуется лицензия: банк, страхование, финансы и прочее. Также могут быть ограничения по оплаченному уставному капиталу: на острове Мэн вам понадобится сумма в сто тысяч британских фунтов. Внести большую сумму можно. Но часто предусмотрены ежегодные пошлины, которые снимаются с капитала, поэтому желательно сильно не подставляться. Управление осуществляется с помощью акций. Они бывают двух типов: именные и на предъявителя. В первом случае в сертификате указывается, кто владелец. На предъявителя позволяют обеспечить большую конфиденциальность, но при потере документа трудно будет доказать, что именно вы собственник компании. Вот чем являются оффшоры. Что такое собой представляют данные субъекты, мы уже рассмотрели. Это была общая информация. Теперь давайте рассмотрим оффшор в России.

Ситуация в РФ

Преимущества работы в наших оффшорах в том, что не важно, где ведётся деятельность - налоги платят по месту регистрации. Если бы всё было бы так просто, но, увы, это не так. В реальности приходится сталкиваться с рядом сложностей и проблем:

1. Создавая российский оффшор, не думайте, что всё будет так просто, как с зарубежными аналогами. На какое-то значительное уменьшение налоговой нагрузки или конфиденциальность надеяться не приходится. В целом, если проводить сравнение с классическим пониманием оффшора, обозначение - это их самая сильная взаимосвязь.
2. Проблемы с местными налоговыми службами. Если компания функционирует не на месте регистрации, то придётся давать пояснения относительно схемы работы местным чиновникам. Причём, учитывая нелюбовь к уходу сумм из местного бюджета в далекие субъекты федерации, необходимо приготовиться к их значительному сопротивлению этому процессу.
3. Из-за того что фирма считается российским юридическим лицом, обязательным является ежеквартальная отчетность. Всё это необходимо будет делать, причем в месте регистрации!
4. Несмотря на позитивный аспект, как то более низкие налоговые ставки, необходимо будет совершать ежеквартальные фиксированные выплаты. Их размер варьируется в зависимости от экономической зоны.
5. Часто можно услышать нарекания, что открыть нормальный чтобы вести полноценный бизнес, так же сложно, как и обычному российскому юридическому лицу.

Из всего этого можно сделать вывод, что открытие компании в особенной экономической зоне внутри страны не обладает такими преимуществами, как за границей. Поэтому часто можно услышать, что проводится ликвидация оффшора в РФ, а вместо него открывается предприятие за границей.

Какие финансовые центры существуют?

Напоследок предлагаем узнать, какие страны-оффшоры существуют. Возможно, вам когда-то придётся открывать в них свою компанию. Итак, список оффшоров:

1. Классические оффшоры. Панама, Доминика, Сейшелы, Белиз, Маврикий, Сент-Китс и Невис.
2. Европейские юрисдикции. Чехия, Словакия, Голландия, Болгария, Швейцария, Великобритания, Польша, Эстония, Латвия.
3. Азиатские юрисдикции. Гонконг, Сингапур.
4. Специфические юрисдикции. США, Канада, Новая Зеландия, ЮАР.

В целом всё понятно, но давайте немного про специфические оффшоры. Что такое обычный финансовый центр? Это территория с низкими налогами. В четвертой группе они довольно высоки. Но возможным является понижение податей благодаря использованию различных механизмов. В конечном результате налоговое законодательство будет не сильно отличаться от того, что есть в классических оффшорах, хотя их уровня достичь не получится.

Большой бизнес, как известно, требует уплаты больших налогов. И каждый здесь пытается как-нибудь обойти предусмотренные законодательством требования. Кто-то нарушает при этом закон, а кто-то ищет вполне легальные пути. Одним вариантов законной неуплаты налогов или снижения их суммы до минимума является оффшор.

Понятие оффшора

Существуют определенные территории, и даже целые страны, которые для своего развития не прочь привлечь капиталы крупных зарубежных бизнес-компаний практически безвозмездно. Взамен они предлагают либо полное освобождение от налогов, либо же очень привлекательные льготы.

Компания, зарегистрированная на такой территории, обычно не ведет здесь своей деятельности, а осуществляет ее за границей.

Оффшорная зона - это своего рода свободная от налогов и финансового контроля территория, на которой регистрируется, получает юридический статус и формально действует зарубежное предприятие. В это же время оно не освобождается от уплаты налогов в той стране, где фактически ведет свой бизнес.

Оффшорная юрисдикция

Оффшорная юрисдикция - это страна, предоставляющая зарегистрированным на ее территории компаниям юридическую возможность не платить налоги или платить их по определенным льготам, а также не отчитываться о своей деятельности и финансовом состоянии.

В своем большинстве такие юрисдикции - это небольшие островные государства, расположенные по всему миру, основным источником наполнения бюджета которых являются госпошлины от регистрации оффшорных компаний и ее ежегодного продления.

Что такое оффшорная компания и в чем ее суть

Такие компании, как правило, используются для организации торгового бизнеса. Ее суть мы рассмотрим на простом примере стандартного процесса купли-продажи. Если организовывать импорт по обычной схеме, входная цена на ввозимый товар будет напрямую зависеть от реальной закупочной. К ней, естественно, добавятся различные таможенные сборы, налог на прибыль и пр.

Оффшорная зона позволяет избежать лишних затрат, если пропустить товар через зарегистрированную на ее территории компанию, указав в документах любую удобную стоимость (в нашем случае лучше заниженную). Это существенно снизит сумму таможенного сбора и налога на прибыль.

Компании используют в качестве холдинговых структур, а также предприятий для получения инвестиционных средств и накопления различных финансовых ресурсов. Однако самым популярным вариантом остается привычная торговая деятельность, связанная с импортно-экспортными операциями.

Преимущества оффшора

К основным преимуществам оффшорных компаний относятся:

• отсутствие обязательной уплаты налогов;
• наличие определенных льгот при регистрации;
• высочайший уровень конфиденциальности о виде деятельности, структуре компании, владельцах и акционерах;
• отсутствие необходимости подачи информации в органы государственной власти о своей деятельности и прибыли.

В девяностых годах выгоды свободных экономических зон широко использовались во всех отраслях бизнеса. Сегодня, в связи с ужесточением контроля над деятельностью компаний, подобного ажиотажа уже нет, но оффшорный бизнес продолжает процветать. Еще бы, ведь это самый выгодный и быстрый способ вывода денежных средств за рубеж.

Любая подобная компания имеет несколько банковских счетов с привязкой карт учредителей, акционеров и членов их семей. При необходимости все деньги могут быть незаметно выведены за границу в течение нескольких часов.

Но не это на самом деле дает жизнь оффшорам. Все дело в отсутствии единой системы налогообложения в разных государствах. Вот и получается, что одна страна теряет миллионы долларов из-за высоких налоговых ставок, а другая за счет этого живет и процветает.

Насколько это законно

Наше законодательство не запрещает осуществлять учреждение компаний за границей или становиться их акционерами. Разрешается также полноправно участвовать в гражданских правовых отношениях с зарубежными компаниями, при условии, что при этом не будет нарушено законодательство Российской Федерации.

Иными словами, если все происходит в рамках российских законов - значит все законно. По сути, оффшорная зона или компания - это всего лишь инструмент для получения выгоды, который может быть использован как в рамках закона, так и вне их.

Сегодня международное сообщество пытается проявлять более пристальное внимание к таким уголкам «налогового рая», принимая соответствующие меры, направленные против некоторых юрисдикций, отказывающихся прозрачно сотрудничать.

Особенности регистрации

Процедура регистрации компании в большинстве свободных юрисдикций довольно проста, и не требует даже присутствия ее учредителей. Достаточно прислать своих представителей (подписантов). Они должны будут обратиться в соответствующую государственную службу с заявлением о регистрации, а также назначить генерального директора.

Кроме этого существуют и специальные бюро, которые самостоятельно учреждают компании, не имея никакого отношения к ее истинным владельцам.

Готовый оффшорный бизнес, который существует лишь на бумаге, можно купить по цене от 10 тысяч американских долларов.

Оффшорные зоны мира и их виды

Но давайте разберемся, какие же государства считаются оффшорными зонами. На сегодняшний день в мире насчитывается около 50 юрисдикций. Все они делятся на:

• классические оффшоры (с нулевым налогообложением);
• зоны с низким налогообложением;
• оффшоры с территориальным способом налогообложения;
• оффшоры, где от налогов освобождаются отдельные виды деятельности;
• зоны, где от уплаты налогов освобождается деятельность отдельных юридических лиц.

Классический вариант

Классическая оффшорная зона - это территория, где компания платит ежегодную пошлину, а с ее деятельности не взимается никаких налогов. Кроме того, она не подлежит аудиту. В список оффшорных зон классического типа входят:

Свободные зоны с территориальным налогообложением

Оффшорные экономические зоны с территориальным налогообложением предоставляют компаниям возможность уплаты налога лишь от прибыли, полученной из источников, расположенных на территории их юрисдикции. Это дает возможность привлекать дополнительные инвестиции и существенно упрощает процесс экспорта. К таким зонам относятся:

• Алжир;
• Бразилия;
• Боливия;
• Гон-Конг;
• Гватемала;
• Кувейт;
• Коста-Рика;
• Малайзия;
• Монако;
• Марокко;
• Никарагуа;
• Сингапур;
• Парагвай;
• Уругвай и др.

Оффшорные зоны с низким налогообложением

Налогообложение в оффшорных зонах данного типа снижено до минимума с целью стимулирования развития собственной экономики и привлечения зарубежных инвестиций. К этим юрисдикциям относятся:

Юрисдикции с налогообложением отдельных видов деятельности

В этих зонах от уплаты налогов освобождаются не все, а лишь некоторые компании, занимающиеся определенным видом бизнеса. К ним относятся:

• Ангилья;
• Болгария;
• Венгрия;
• Дания;
• Литва;
• Латвия;
• Норвегия;
• Словакия;
• Польша;
• Швейцария и др.

Оффшорные зоны, где от налогообложения освобождены некоторые юридические лица

Эти юрисдикции выборочно, на свое усмотрение могут освобождать от налогов лишь отдельно взятых юридических лиц. Такой юрисдикцией, например, является известнейшая оффшорная зона - Кипр. Именно здесь зарегистрированы и осуществляют свою деятельность множество компаний из России.

В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2007 года № 108 Н, в список оффшорных зон для Российских компаний, предоставляющих льготный режим уплаты налогов, входят следующие территории и государства:

• Андорра;
• Антигуа;
• Антилы;
• Барбуда;
• Багамы;
• Бахрейн;
• Безиз;
• Бруней;
• Вануату;
• Виргинские острова;
• Гибралтар;
• Доминика;
• Кипр;
• Либерия;
• Лихтенштейн;
• Мальта;
• Маршалловы острова;
• Монако;
• Науру;
• Невис;
• Ниуэ;
• Нормандские острова;
• Острова Кука;
• Палау;
• Панама;
• Самоа;
• Сан-Марино;
• Сент-Винсент;
• Гренадины;
• Сен-Китс;
• Сент-Люсия;