Kommertspanga hoiusepoliitika hindamise teine ​​etapp on kommertspanga hoiuseportfelli analüüs.

Panga edukas toimimine ja areng sõltub suuresti kõigi juhtimisotsuste vastuvõtmisest.

Tuleb märkida, et Venemaa pangandustegevuse analüüsimise praktikas puuduvad iseseisvad meetodid panga hoiuste portfelli analüüsimiseks. Ressursibaasi analüüsimiseks on olemas meetodid, mida pangad iseseisvalt arendavad ja mille raames saavad nad määrata hoiuportfelli analüüsi suunad, võttes arvesse tegevuse spetsiifikat ja teostatavate toimingute iseärasusi.

Kuidas hoiuseportfelli analüüsida, pole majanduskirjanduses täpsemalt uuritud. Niisiis, M.A. Pomorina puudutab operatsioonide küsimusi. Mitmed autorid näitavad vajadust analüüsida passiivseid toiminguid (panga ressursibaasi) ja pakkuda välja sobivad meetodid. Pangaressursside analüüsi raames on G.S. Panova ja O.V. Kotin teeb ettepaneku analüüsida hoiuste portfelli ligitõmbamise objektide ja hoiustajate poolt vahendite investeerimise kiireloomulisust. Enamik autoreid, nende hulgas S.Yu. Buevich, O.G. Korolev, E.B. Širinskaja keskendub passiivsete ehk hoiustamisoperatsioonide analüüsist rääkides eranditult kaasatud rahaliste vahendite (hoiuste) stabiilsusele ja maksumusele, samuti ressursside kasutamise efektiivsusele. Võttes arvesse hoiuste mitmekesisust ja hoiuoperatsioonide käigus kujunevate majandussuhete eripära, tuleks pangandustegevuse uurimisel üldiselt ja näitajate uurimisel, mis võimaldavad hinnata eelkõige kaasatud rahaliste vahendite (pangakohustuste) kvaliteeti, aga eriline koht. on hõivatud hoiuste portfelli analüüsiga. Sellise analüüsi vajalikkust kinnitab üks peamisi järeldusi, mis saadi Vene Föderatsiooni krediidiasutuste ressursibaasi ja hoiuseoperatsioonide analüüsi teises peatükis läbi viidud uuringu tulemustest - hoiuste osatähtsus 2010. aastal. pangandussektori kohustuste kogumaht kasvab.

Teoreetilises plaanis tugineb autor ka uurimuse esimese peatüki järeldustele panga hoiusepoliitika rakendamise teemapoole, st erinevat tüüpi hoiuste vajaliku kombinatsiooni (kaasatud hoiuste tase, nende ligitõmbamise ajastus, hoiuste maksumus) koos mobiliseeritud ressursside haldamisega ja metoodiliselt - panganduse valdkonna spetsialistide poolt eelnevalt läbi viidud uuringutest panga ressursibaasi hindamise kohta.

Panga hoiuseportfelli analüüsi metoodika on tulemuseks sobivaima viisi otsimine, kuidas hinnata elluviidud strateegiliste eesmärkide ja panga hoiusepoliitika eesmärkide täpsust.

Panga hoiuste portfelli analüüsi metoodika väljatöötamisel lähtus autor järgmistest sätetest:

Panga hoiuste portfelli analüüs viiakse läbi eesmärgiga:

Hoiuste portfelli analüüs, mis põhineb hoiustamise ja hoiustamistoimingute põhiomadustel, viiakse läbi järgmistes valdkondades (joonis 1):

Eeltoodud valdkondades saab analüüsi teha vaid siis, kui pangal on hästi toimiv analüütiline infosüsteem.

Riis. 1. Kommertspanga hoiuste portfelli analüüsi põhisuunad

2.2 Hoiuste portfelli väärtuse analüüs

Hoiuste portfelli väärtuse analüüs algab panga kohustuste (kaasatud ja laenatud vahendite) intressikulude dünaamika uurimisega üldiselt ja hoiuseressursside liikide kaupa, seejärel määratakse hoiuste nominaal- ja reaalväärtus kategooriate kaupa. hoiustajad.

Hoiuseressursside reaalväärtuse arvutamise aluseks on nende nimiväärtus.

Hoiuseressursside keskmine nimiväärtus määratakse panga hoiukontodele, väljastatud hoiuse- ja hoiusertifikaatidele tehtud kulutuste (kogunenud ja makstud intressid) suhtena vastavate hoiuseressursside kontode keskmistesse jäägidesse.

Hoiuseportfelli analüüsi lõpus antakse selle hinnang, võttes arvesse analüüsi käigus saadud tulemusi, samuti hoiuseportfelli põhilisi kvalitatiivseid tunnuseid (tabel 2.12).

Hoiuste portfelli maht ja struktuur peavad vastama panga vajadustele ressursside jaotamisel, sealhulgas nende edasiseks haldamiseks määratud parameetrid (planeeritud näitajad).

Kommertspanga hoiusepoliitika hindamise metoodika kohaselt antakse kolmandas etapis hinnang kommertspanga poolt kaasatud hoiuseressursside piisavusele.

Tabel 2.2

Kommertspanga hoiuste portfelli hindamine

Üldjuhul toimub hoiuseressursside piisavuse hindamine hoiuoperatsioonideks kehtestatud planeeritud näitajate täitmise jälgimise käigus, arvestades hoiuseressursside haldamise üldeesmärke.

Hoiuste ressursside haldamist tuleks meie arvates mõista kui toimingute kogumit, mille eesmärk on moodustada panga vajadustele vastav hoiuseportfell hoiuseressursside paigutamise, likviidsuse ja vastuvõetava kasumlikkuse tagamise valdkonnas.

Panga hoiusepoliitikat hinnates võib olla oluline teave hoiuseressursside majandamise olukorra mõju kohta jooksvale tegevusele krediidiasutuse struktuuriüksustes. Sellist teavet võib anda sisekontrolli funktsioon.

Peamised eesmärgid, mis määravad eelseisva perioodi (aasta, poolaasta, kvartal, kuu) hoiuste vajaduse on:

Esimene asi, mis määrab hoiuste vajaduse, on tagada rahaliste vahendite täies mahus paigutamine hoiuseressurssidesse ehk siis pidev tulu toovate aktiivsete toimingute tegemine. Meie seisukohalt saab selle probleemi lahendamiseks kasutada kahte lähenemisviisi. Üks põhineb tulevase perioodi aktiivse tegevuse arendamiseks kavandatud indikaatoritel ning hõlmab konkreetsete eesmärkide seadmist kaasatavate ressursside ja eelkõige hoiuseressursside kogumahu suurendamiseks. Samas on hoiuste portfelli struktuur ette planeeritud, mis toob kaasa panga poolt kasutatavate taktikate mõningase korrigeerimise hoiuoperatsioonide ja turundusstrateegiate korraldamisel ja läbiviimisel.

Teine lähenemine põhineb panga ühel olulisel ülesandel - minimeerida deposiitkontodele raha kaasamise kulud ning tagada samaaegselt hoiuseportfelli vajalik struktuur kliendikategooriate, -tingimuste ja hoiuste liikide lõikes. Lõppkokkuvõttes lahendatakse pangategevuse arengukavade minimaalsete kuludega elluviimiseks vajaliku hoiuseressursside mahu probleem.

Teine asi, millest sõltub hoiuseressursside vajadus, on panga likviidsuse säilitamine ehk suutlikkus tagada panga käsutuses olevate varade arvel oma rahaliste ja muude finantsinstrumentidega tehtud tehingutest tulenevate kohustuste õigeaegne ja täielik täitmine. või sularahapõhiselt laenu saades, sh pankadevahelisel laenuturul.

Olenevalt pangahoiuse lepingu sõlmimise tingimustest peab pank olema valmis raha tagastama nõudmiseni (nõudmiseni hoiused ja eraisikute tähtajalised hoiused) või pärast lepingus sätestatud tähtaja möödumist või pankade poolt sätestatud tingimuste ilmnemist. leping (muudel tagastustingimustel hoiustatud hoiused).

Likviidsuse säilitamine pangale vastuvõetaval tasemel on võimalik tagada:

Teoorias ja praktikas käsitletakse panga likviidsust koostoimes selle kasumlikkusega. Varahalduse käigus seisavad pangad peaaegu alati silmitsi "kasumlikkus - likviidsus" dilemmaga. Räägime põhiküsimusest, mille iga majandussubjekt (sh pank) peab tehingu tegemisel või finantstehingu sooritamisel otsustama, nimelt tulu ja riski suhte valikust. Teisisõnu võib pank kogeda likviidsuspingeid mitte ainult seoses hoiustajate käitumisega (antud juhul on see vaid üks võimalikest probleemolukordadest), vaid suurel määral ka poseerimisel kõige vastuvõetavama lahenduse valikust. "kasumlikkus-likviidsus" dilemma pangandusstrateegiate ja -taktikate kontekstis.

Seega on kommertspanga piisavas koguses kaasatud hoiuseressursside haldamine mõeldud nende kasutamise maksimaalse efektiivsuse tagamiseks.

Kommertspanga hoiusepoliitika hindamise neljas etapp on hoiuseressursside kasutamise efektiivsuse väljaselgitamine.

Hoiuseressursside efektiivse kasutamise saavutamisest saame rääkida vaid juhul, kui: likviidsus hoitakse pangale vastuvõetaval tasemel; kasutatakse ära kogu hoiuseressurss ja tagatakse kõrge kasumlikkuse tase (kasum investeeritud hoiuseressurssidelt).

Likviidsuse hoidmine pangale vastuvõetaval tasemel võimaldab pangal:

Hoiuste ressursside kogu agregaadi kasutamine hoiuseressursside efektiivse kasutamise tagamise vajaliku tingimusena tundub äärmiselt oluline, kuna hoiubaas oli algselt mõeldud paigutada tulu teenivatesse varadesse. Sellega seoses muutub eriti teravaks küsimus hoiuseressursside investeerimise ajastuse ja laenuintressimäärade kohta. Viimane asjaolu on otseselt seotud ressursside kuluga, aga ka panga tegevuse tagamiseks kavandatavate kulutuste, panga minimaalse riskiga krediiditoimingute kavandatava kasumlikkuse taseme ja riskipreemia määramisega.

Teatavasti peab ressursside paigutamise ajastus vastama panga- ja hoiukontodele raha kaasamise ajale, mis on äärmiselt oluline ressursside ja riskide, sh likviidsusriski juhtimiseks. Majanduse (ja seega kõigi majandusüksuste) stabiilse toimimise, pangandussüsteemi (süsteemne kriis on välistatud), kõrge juhtimistasemega pangas (varade ja kohustuste juhtimine, riskid) ja hästi toimiva analüüsisüsteemiga ja infotugi panga erinevate allüksuste tegevuseks, ressursside ümberkujundamine on lubatud enne kokku hoiuseressursse (pangaressursside jaotamine varadeks, mille tähtaeg on pikem kui nende kaasamise periood).

Venemaa Sberbank of Russia OJSC hoiuste portfelli ja hoiuste struktuuri analüüs

Praegu pakub Venemaa pangandusturg märkimisväärset valikut hoiuseid, mis omakorda on viinud kommertspankade vahelise konkurentsi tekkimiseni nende hindade kujundamise tulemusena.

Venemaa kommertspankade tulemusnäitajate analüüs võimaldas tuvastada, et suurimate hoiuseid kaasavate pankade esikümne esikohal on Sberbank of Russia OJSC (tabel 2.9). Selle analüüsi tulemused näitavad, et Sberbank of Russia OJSC hoiuste portfell ületas 2014. aastal VTB 24 PJSC portfelli 5,9 korda ja 1. jaanuari 2015 seisuga 4,7 korda, kuna Sberbank OJSC hoiused vähendasid Venemaad" 14,9 %.

Tabel 2.9 – Venemaa Sberbanki OJSC koht kommertspankade reitingus hoiuste suuruse järgi aastatel 2013–2015.

	Panga nimi	Näitaja seisuga 01.01.2013 (tuhat rubla)	Näitaja seisuga 01.01.2014 (tuhat rubla)	Näitaja seisuga 01.01.2015 (tuhat rubla.)	% muutus	% muutus
	Venemaa Sberbank
	Alfa pank
	Gazprombank
	Raiffeisenbank
	Rosselhozbank
	Moskva Pank
	Kodukrediidi pank
	Promsvyazbank
	Vene standard

Samuti on tabeli 2.9 järgi selgelt näha, et seitse esimest juhtivat panka säilitasid oma positsiooni kogu aastatel 2013-2015. Suurim esikümnesse kaasatud vahendite kasv aastatel 2013-2015. demonstreerisid OJSC Gazprombank, OJSC Rosselkhozbank. Mitmed juhtivad pangad näitasid kokku negatiivseid väärtusi - Alfa Bank OJSC, Raiffeisenbank OJSC, Home Credit Bank OJSC, Russian Standard OJSC. Peaaegu kõik suured pangad on keskendunud tähtajalistele hoiustele, kuna nõudmiseni hoiuste osakaal nende portfellis ei ületa 20%.

Analüüsime Sberbank of Russia OJSC eraisikute tähtajaliste hoiuste hoiuste portfelli struktuuri aastatel 2012–2014. (Tabel 2.10).

Tabel 2.10 - Üksikisikute hoiuste portfelli struktuuri dünaamika Venemaa Sberbanki OJSC-s paigutamise tingimuste järgi aastatel 2012–2014.

Näitajad
	% kogusummast		% kogusummast		% kogusummast
kuni 30 päeva
31 kuni 90 päeva
91 kuni 180 päeva
181-lt aastani
1 kuni 3 aastat
üle 3 aasta
Eraisikute hoiused kokku

Viidi läbi eraisikute hoiuste portfelli struktuuri analüüs Sberbank of Russia OJSC-s paigutamise tingimuste järgi aastatel 2012–2014. näitab, et suurim osatähtsus tähtajaliselt langeb hoiustele 1-3 aastat, need moodustavad 01.01.2012 seisuga 68,27%, 01.01.2013 seisuga 65,39% ja 01.01.2014 seisuga 67,46%. .

OJSC Sberbank of Russia eraisikute hoiuste portfelli struktuur aastateks 2012–2014 on toodud joonisel 2.4.

Märkimisväärne osa langeb hoiustele tähtajaga 181 päeva kuni aasta. Võib öelda, et nende hoiuste osakaal on stabiilne ja moodustab kogu hoiuseportfellis 16%, vaatamata selle väikesele kasvule 2013. aastal.

Joonis 2.4 – Sberbank of Russia OJSC hoiuste portfelli struktuur ligitõmbamise järgi

Üle 3-aastase tähtajaga hoiuste dünaamika on negatiivne 9,09%-lt 2012. aasta lõpus 7,45%-ni 2014. aasta lõpus, samal ajal on märgata 31-päevase tähtajaga hoiuste kasvu 90 päevani. , on nende osakaal kasvanud 1,62%-lt 4,17%-le. 91-päevase kuni 180-päevase tähtajaga hoiuste osakaal on stabiilne, viimased kaks aastat on nende osakaal olnud 4,21%. Hoolimata kuni 30-päevaste hoiuste positiivsest dünaamikast on nende osatähtsus hoiuste portfellis alla 1%.

Praegu on Sberbanki ametlikul veebisaidil avaldatud panga 2014. aasta 9 kuu aruanne Venemaa raamatupidamisstandardite kohaselt. Mille kohaselt seisis pank puhaskasumi mõningase kasvu taustal (2013. aasta sama perioodiga võrreldes vaid 0,2%) silmitsi raha väljavooluga eraisikutelt. Septembris vähenes hoiuste portfelli maht 0,4% - 8,058 triljonini. rubla

Raskused suurenemisega...

Panga kaasatud hoiusevahendid moodustavad panga “klientide” baasi. Venemaa pangandustegevuse analüüsimise praktikas saavad pangad iseseisvalt välja töötada sisemised meetodid oma hoiuste portfelli analüüsimiseks, võttes arvesse nende tegevuse eripära ja tegevuse iseärasusi ning Venemaa Panga olemasolevaid metoodilisi soovitusi.

Panga hoiuste portfelli analüüsi põhisuunad saab esitada järgmiselt:

1) hoiuste portfelli kogumahu määramine ja analüüs, selle osakaal panga poolt kaasatud vahendite kogusummas, analüüsitava perioodi dünaamika hindamine.

Seega oli hoiuste portfelli osakaal kaasatud vahendite kogumahust 1. jaanuari 2013 seisuga 17,64% (ehk 4 290 310 tuhat rubla), 1. juuli 2013 seisuga 17,91% (6 689 470 tuhat rubla), 1.10. .2013 – 20,15% (8 552 901 tuhat rubla) (vt tabel 8).

Klientidelt kaasatud ressursside osakaalu kasv aitab üldjuhul kaasa pangatoimingute kasumlikkuse tõusule. Kui see väheneb, võib see viidata sellele, et pangal on teiste PS-i allikate teenindamiseks ebamõistlikult suured kulud;

2) hoiuste portfelli struktuuri rühmitamine ja hilisem analüüs.

Analüüsi viivad läbi rühmad, kes iseloomustavad peamisi pangaressursside kaasamise allikaid. Neid rühmi saab moodustada kahes põhisuunas:

· investeerimistähtaja järgi (tähtajalised hoiused tähtaja ja nõudmiseni hoiuste lõikes);

Tabel 8 – Hoiuste portfelli analüüs (investeeringutähtaja järgi)

Artikli pealkiri	Summa, tuhat rubla	Erikaal, %
kuupäeva
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Hoiused (D) kokku, sealhulgas:	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
Nõudmisel hoiused (Dvostr), kokku	24 899	39 213	20 141	0,58	0,59	0,24
Tähtajalised hoiused (DS), kokku	4 265 411	6 650 257	8 532 760	99,42	99,41	99,76
kuni 30 päeva	2 820	30 000		0,07	0,45	0,00
30-90 päeva jooksul	34 692	1 231 127	50 550	0,81	18,40	0,59
perioodiks 91–180 päeva	104 703	231 602	2 193 491	2,44	3,46	25,65
perioodiks 181 päeva kuni 1 aasta	1 681 808	1 843 869	1 871 164	39,20	27,56	21,88
perioodiks 1 aasta kuni 3 aastat	1 783 008	3 004 709	3 563 745	41,56	44,92	41,67
perioodiks üle 3 aasta	658 380	308 950	853 810	15,35	4,62	9,98
DP/PS	17,64%	17,91%	20,15%

Hoiuste portfelli analüüs näitab, et põhiosa moodustavad tähtajalised hoiused. Seisuga 1. oktoober 2013 – 99,76% (ehk 8 532 760 tuhat rubla). Peamine osa hoiustest langeb hoiustele tähtajaga kuus kuud kuni kolm aastat.

Hoiuste portfelli kvaliteedi määramiseks arvutatakse järgmised koefitsiendid:

· Hoiuse struktuuri lõpptähtaja koefitsient:

K1 = D S / D,

kus D S on tähtajaliste hoiuste maht;

D – hoiuste kogumaht.

Hoiuste struktuuri tähtaegade näitaja iseloomustab ressursibaasi püsivuse ja stabiilsuse astet. Üldjoontes tuleks positiivselt hinnata tähtajaliste hoiuste osakaalu suurenemist pangahoiuste kogusummas, sest tähtajalised hoiused kõige stabiilsema komponendina tagavad vastuvõetaval tasemel ning võimaldavad suurendada panga likviidsust ning teha operatsioone ressursside pikemaks jaotamiseks. Indikaatori optimaalne väärtus on 10 – 30%.

· tähtajaliste hoiuste (D S) osa kohustuste kogusummas (P):

· hoiuste struktuuri suhe:

K 3 = D V / D C,

kus Дв – nõudmiseni hoiused;

DS – tähtajalised hoiused.

Iseloomustab panga finantsressursside stabiilsust. Mida madalam on näitaja väärtus, seda väiksem on panga suhteline vajadus likviidsete varade järele. See näitaja iseloomustab tähtajaliste hoiuste tõttu hoiuste püsivuse astet, selle vähenemine näitab pangaressursside kõige ebastabiilsemate moodustamise allikate - nõudmiseni hoiuste - vähenemist. Seetõttu võib see ühest küljest väärida positiivset hinnangut, kuna pank moodustab "odava" ressursibaasi, vähendades seeläbi oma kulusid kogutud vahendite teenindamiseks; teisest küljest ei saa seda tüüpi ressursse täies mahus kasutada panga stabiilse allikana aktiivsete toimingute tegemiseks;

· klientide arveldus(arveldus)kontode vahendite stabiilsuse või ressursibaasi stabiilsuskoefitsiendi näitaja:

K4 = S/KO,

kus C on analüüsitava perioodi lõpus kliendikontodel olevad rahalised vahendid või perioodi keskmine vahendite jääk deposiitkontodel;

KO – perioodi krediidikäive pangaklientide kontodel.

See koefitsient peegeldab pangaklientide kõigi nende kontodel olevate rahaliste vahendite “hoiustamise” taset. Võimaldab hinnata, millist osa panga ressurssidest võib pidada suhteliselt stabiilseks. Pangaklientide kõigi rahaliste vahendite hoiuse taseme tõus kontodel näitab analüüsitud perioodil kliendikontodele kaasatud raha osakaalu suurenemist, mis on panga jaoks suhteliselt stabiilne ressurss, ning sellest tulenevalt suurenemist. nende aktiivseks tegevuseks kasutamise võimalustes;

· nõudekontode (sh klientide arveldus- ja arvelduskontode) vahendite jäägi näitaja:

K5 = Dsr / KO,

kus Dsr on perioodi keskmine nõudmisel olevate rahaliste vahendite saldo,

KO – krediidikäive nõudmiseni hoiusekontodel analüüsitud perioodi kohta.

Suhtarvu kasv on positiivne trend panga tegevuses ning viitab nõudmiseni hoiusekontodel olevate vahendite kasutamise võimaluste laienemisele aktiivse tegevuse allikana.

· Hoiuste stabiilsuse näitajad:

1. Deponeeritud rubla keskmine säilivusaeg:

K6 = HRV*D / Ov,

kus ARV on hoiuste keskmine jääk;

HRV = (OVk+OVn) / 2,

kus OVk, OVn – hoiusekonto saldod analüüsitava perioodi lõpus ja alguses;

D – päevade arv perioodis,

Ов – käive hoiuste väljastamisel (deebetkäive).

See näitaja võimaldab hinnata rahaliste vahendite kasutamise võimalust lühiajaliste laenuressurssidena.

Hoiustesse laekunud raha deposiidimäär:

K7 = (OVk - OVn) / V,

kus B on perioodi hoiuste laekumised (krediidikäive deposiitkontodel).

Võimaldab hinnata hoiusepoliitika tulemusi ja krediidipoliitika rakendamise võimalust. Suhte vähendamine näitab, et pank peab oma hoiuste poliitikat üle vaatama.

Lühiajaliste ressursside pikaajalisteks investeeringuteks ümberkujundamise koefitsient Kt:

Kt = (PRk – KVk) / PRk,

kus PRk on lühiajalised ressursid,

KVk – lühiajalised krediidiinvesteeringud.

See suhtarv peegeldab seda, kui võimalik on pangal kasutada pikaajaliste laenude väljastamiseks kaasatud lühiajalisi hoiuseid. Samuti iseloomustab see "pikkade" varade finantseerimise piisavust lühiajaliste kohustuste kaasamise kaudu;

· PS kasutamise efektiivsuse ja kasumlikkuse näitajad.

1. Panga PS-i kasutamise efektiivsuse näitaja laenuinvesteeringute rahastamisel. See arvutatakse kaasatud vahendite (PF) ja laenuinvesteeringute summa (CI) suhtena:

EPS = PS / KV.

Kui EPS = 100%, tähendab see, et pank saab kasutada kogu PS-i mahtu eranditult laenuressursina; kui EPS > 100%, näitab see, et pangal on võimalus kasutada PS-i mitte ainult krediidiressurssidena, vaid ka muude aktiivsete toimingute allikana. Kui EPR on 100 naela, on tõenäoline, et pank ei kasuta kogutud vahendeid piisavalt tõhusalt.

2. Kaasatud vahendite kasumlikkuse näitaja. See näitaja arvutatakse panga bilansi (puhas)kasumi ja kaasatud vahendite suhtena:

P = BP(PP) / PS (%),

kus BP (PE) on panga bilansiline (või puhas) kasum;

PS – kogutud vahendid.

Näitab, kui palju bilansikasumit moodustab 1 rubla kogutud pangavahenditest. See peegeldab ka panga kaasatud allikate kasutamise üldist tõhusust.

Hoiuste portfelli analüüs hoiustaja kaupa võimaldab lisaks kaasatud vahendite kvaliteedi hindamisele välja selgitada ka panga hoiusepoliitika eripära (vt tabel 9).

Hoiustajate kategooriate lõikes moodustub panga hoiusteportfell peamiselt eraisikute hoiustest (43,32% - 47,52%). Tuleb märkida, et eraisikute hoiused on pangale kallimad kui juriidiliste isikute hoiused. Eraisikutelt raha kogumine on üks töömahukamaid ja kulukamaid pangatoimingute liike.

Tabel 9 – Panga hoiuste portfelli analüüs (hoiustajate kategooriate lõikes)

Artikli pealkiri	Summa, tuhat rubla	Erikaal, %
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Hoiused kokku, sealhulgas:	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
juriidilised isikud:	711 071	1 883 289	2 256 377	16,57	28,15	26,38
finantsorganisatsioonid	25 391	33 000	54 780	0,59	0,49	0,64
äriorganisatsioonid	685 680	1 850 289	2 201 597	15,98	27,66	25,74
üksikisikud	2 038 911	2 897 899	3 820 810	47,52	43,32	44,67
mitteresidendid, sealhulgas:	1 540 328	1 908 282	2 475 714	35,90	28,53	28,95
juriidilised isikud	1 505 987	1 867 791	2 384 626	35,10	27,92	27,88
üksikisikud	34 341	40 491	91 088	0,80%	0,61	1,06

Sellegipoolest suurenevad selles pangas juriidiliste isikute rahalised vahendid 711 071 tuhandelt rublalt. 2 256 377 tuhande rublani, mille põhjuseks on peamiselt äriorganisatsioonide rahaliste vahendite järsk suurenemine (685 680 tuhandelt rublalt 2 201 597 tuhandele rublale).

Hoiuseportfelli kvaliteedi teine ​​näitaja on panga hoiuseinstrumentide maksumuse määramine. Sel juhul saab määrata nimiväärtuse (NS) ja tegeliku (RS) väärtuse.

Keskmine nimiväärtus on defineeritud kui hoiukontode pangakulude (kogunenud ja makstud intressid) ja vastavate kirjete perioodi keskmise saldo suhe:

kus Рд – kulud hoiustele;

D – makstud hoiused kokku.

Hoiusteportfelli keskmine nimiväärtus (NS) näitab pangakulude taset hoiuseportfelli kaasatud ressursside teenindamiseks. Selle regulaarne arvutamine võimaldab tuvastada, mil määral on aruandeperioodil ressursid eelmisega võrreldes kallinenud või odavnenud, ning määrata panga jaoks kalleima ressursi liigi.

Hoiuste portfelli reaalväärtuse arvutamise aluseks on keskmine nimiväärtus. Reaalväärtuse määramiseks korrigeeritakse hoiuseinstrumentide keskmist maksumust allapoole kohustuslike reservide summa võrra ning eraisikute hoiuste väärtuse määramiseks - lisaks hoiuste tagamise fondi kindlustusmaksete summaga (eeldusel, et pank on eraisikute hoiusekindlustussüsteemis osaleja).

Hoiuste portfelli tegelik väärtus määratakse valemiga

RS = NS *100% / (100 - r),

kus RS on hoiuste portfelli reaalväärtus;

NS on konkreetse instrumendi (kogu hoiusebaas) keskmine nimiväärtus;

r – kohustusliku reservi määr, protsentides.

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

Sarnased dokumendid

lõputöö, lisatud 18.11.2009


Kommertspankade hoiuoperatsioonide klassifikaator. Kommertspanga hoiupoliitika kujunemise analüüs pangaressursside haldussüsteemis, selle optimeerimise võimalused. Hoiusevahendite kaasamisele suunatud tegevuste arendamine.

lõputöö, lisatud 21.04.2011


Kommertspankade hoiuteenuste moodustamine. Panga hoiuteenuste turundustegevuse analüüs. Kontode avamine ja pidamine juriidilistele isikutele, raha kaasamine eraisikutelt. Panga poolt oma võlakohustuste väljastamine.

lõputöö, lisatud 28.12.2015


Kommertspankade hoiusepoliitika kujundamine pangaressursside haldussüsteemis. Vene Föderatsiooni hoiuste struktuuri analüüs. Kommertspankade hoiuoperatsioonide klassifikaator. Ettepanekud OJSC UBRIR hoiusepoliitika parandamiseks.

kursusetöö, lisatud 10.10.2011


Kommertspankade hoiusepoliitika kujundamise teoreetilised alused. Hoiustamisteenuste turu olukorra analüüs. Ettepanekute väljatöötamine kommertspankade hoiusepoliitika parandamiseks. OJSC Impexbanki hoiusepoliitika.

lõputöö, lisatud 28.01.2004


Kommertspankade hoiusepoliitika kujundamise ja klassifitseerimise teoreetilised alused. Hoiustustehingute arvestuse korralduse ja korra analüüs OJSC Rosselkhozbank näitel. Omadused ja viisid hoiuste kindlustamise süsteemi täiustamiseks Venemaal.

lõputöö, lisatud 28.02.2010


Hoiustamispoliitika teoreetilised alused ja olemus. Vene Föderatsiooni pankade ressursibaasi arendamise probleemid ja väljavaated. Hoiusepoliitika elemendid. Säästupoliitika kujunemise põhietapid. Laiendatud standardne panga struktuur.

abstraktne, lisatud 07.07.2014


Majapidamiste hoiuste mõiste ja koht panga ressursibaasis. Hoiuste portfelli analüüsi metoodika. Avalikud panused: klassifikatsioon ja omadused. Venemaa pankade probleemid ja peamised väljavaated eraisikute rahaliste vahendite meelitamiseks hoiustele.

lõputöö, lisatud 28.08.2014

Hoiuste ressursside kasutamise hinnangu analüüs hõlmab analüüsi järgmistes valdkondades:

Panga hoiuseportfelli analüüs tehingute iseloomu järgi (klientide, vastaspoolte pankade, väärtpaberitega);

Panga hoiuste portfelli analüüs ligitõmbamise tingimuste järgi;

Panga hoiuseportfelli stabiilsuse analüüs;

Iga suuna raames tuuakse välja analüüsi erinevad aspektid, töötatakse välja indikaatorid hoiuseportfelli hindamiseks hajutamise, stabiilsuse ja väärtuse vaatenurgast.

Järgmisena hinnatakse kommertspanga poolt kaasatud hoiuseressursside piisavust - hinnatakse kaasatud hoiuste tegelikku mahtu ja jälgitakse hoiuste toimimiseks kavandatud näitajate täitmist.

Tuleva perioodi (aasta, poolaasta, kuu) hoiuseressursside piisavuse määramisel on lähtepunktiks nõudlus laenude ja muude pangatoodete järele. Mida suurem on nõudlus krediidiressursside järele, seda aktiivsemalt suurendab pank oma ressursibaasi.

Hoiuste ressursside efektiivse kasutamise saavutamise tingimuseks on likviidsuse hoidmine pangale vastuvõetaval tasemel, kogu hoiuseressursside kogumi kasutamine ning kõrge kasumlikkuse (kasum investeeritud hoiuseressurssidelt) saavutamine.

Hoiuseressursside kasutamist saab hinnata mitmete kriteeriumide abil, mis iseloomustavad panga hoiusepoliitika tõhusust tervikuna.

1. Intressimarginaal. Puhas intressimarginaal arvutatakse järgmise valemi abil:

– tulu teenivate varade keskmine väärtus.

Intressimarginaali indikaator näitab laekunud ja makstud intresside vahet ning sellel on otsene mõju kommertspankade kasumlikkusele. Adekvaatsete juhtimisotsuste tegemiseks on oluline selle näitaja muutuste suurus ja analüüs.

2. Puhas SPREAD.

kus on pangale raha paigutamisel saadud laenude intressid;

– hoiusekontol olevate rahaliste vahendite omanikele makstud intressid;

– perioodiks antud laenusumma;

– perioodil kaasatud hoiuste summa.

Netomarginaali näitaja ja intressimarginaali näitaja on üks mitmest olulisest näitajast kommertspanga kasumlikkuse hindamisel.

Nagu valemitest näha, on näitajate arvutamisel arvesse võetud hoiuseintressi, mis mängib olulist rolli hoiusepoliitika kujundamisel. Erilist tähelepanu pööratakse pangaintresside analüüsile, kuna intressid on panga põhitegevustulu (laekunud intressid) ja panga tegevuskulude (makstud intressid) peamine allikas.

3. Deponeeritud rubla odavnemise tase. Hoiustesse laekunud vahendite hoiuse tase määratakse kindlaks järgmise valemiga:

kus on hoiuste tase hoiustes protsentides;

– hoiuse jääk aasta lõpus;

– hoiuse jääk aasta alguses;

– hoiuste laekumised.

Mida kõrgem on hoiuste vähenemise tase, seda parem on pangale. Selle näitaja arvulise väärtuse kasv näitab, et hoiuste sissevool ületab nende väljavoolu ja nullväärtus näitab hoiuste muutumatust.

4. Fondide keskmine säilivusaeg. Fondide keskmise säilivusaja saab arvutada järgmise valemi abil:

kus on keskmine säilivusaeg päevades;

– hoiuste keskmine jääk;

– hoiuste väljastamise käive;

– päevade arv perioodil.

See näitaja võimaldab hinnata võimalust kasutada olemasolevaid rahalisi vahendeid sobivaks perioodiks laenuressursina.

5. Kaasatud ressursside keskmine maksumus.

kus on kaasatud ressursside keskmise maksumuse koefitsient;

– ressursside kaasamise kogukulud;

– perioodi keskmine kaasatud ressursside summa.

Koefitsient võimaldab teil hinnata ressursside kaasamise keskmist maksumust. Kõige kallimad on ligitõmbamiskulu poolest Vene Föderatsiooni keskpanga laenud ja pankadevahelised krediidiressursid (13-15% aastas) ning kõige odavamad nõudmiseni hoiused, mis maksavad keskmiselt 1%.

6. Kaasatud ressursside tõhus kasutamine.

kus on kaasatud ressursside kasutamise efektiivsuskoefitsient;

– ressursside kaasamise kulud.

Koefitsient näitab, kui palju tulu üks tehtud kuluühik sisse toob.

Lõpliku järelduse hoiuseressursside kasutamise tõhususe kohta ja tervikliku pildi saamist hoiusepoliitika tulemuslikkusest saab teha nende näitajate arvutamisel mitme aruandekuupäeva kohta või saadud väärtuste võrdlemisel teiste kommertspankade sarnaste näitajatega.

Antud kriteeriumid hoiuseressursside kasutamise efektiivsuse hindamiseks on universaalsed, kuid igal pangal on õigus iseseisvalt välja selgitada enda jaoks kõige vastuvõetavamad kriteeriumid, olenevalt oma tegevuse ulatusest, suurusest, toimingute ja teenuste maksumusest.