Что такое аккредитив простыми словами? Этот вопрос довольно часто можно встретить на просторах всемирной паутины. Многие люди полагают, что данное слово используют для обозначения какого-то сложного термина, который непонятен обычному человеку, но на деле же все проще, чем кажется. В нашей сегодняшней статье мы подробно расскажем, что такое аккредитив в банке. Заинтересованы? Тогда скорее приступайте к ознакомлению!

Не будем ходить вокруг да около, а сразу же дадим ответ на интересующий вас вопрос. Если говорить максимально простыми словами, аккредитив - это один из самых лучших и надежных способов обезопасить свою организацию от рисков, которые связаны с предоплатой по финансовым сделкам. Аккредитив дает возможность подстраховаться при сотрудничестве с новыми партнерами. Банк в этой ситуации является посредником, который на специальном счету временно хранит денежные суммы. Он также выступает своего рода гарантом, который берет на себя ответственность за выплату финансов. Это создает выгодные условия как для поставщика, так и получателя.

Аккредитив – специальный банковский счет, дающий право зарезервировать находящиеся на нем финансы при торговых отношениях. Если обе стороны соблюдают условия договора, банк должен выплатить определенную денежную сумму получателю.

Где используется аккредитив?

Аккредитив в банке простым словами - это что? Думаем, с этим вопросом все понятно. Теперь давайте узнаем, где он используется. Как правило, данные формы расчета чаще всего используются в сфере бизнеса: предприниматель, заказавший товар, может быть уверен, что финансы снимутся с его рабочего счета только после отгрузки. Поставщик же, в свою очередь, может быть уверен, что получит свою заслуженную денежную плату. Средства перечисляются только тогда, когда банк получает необходимые документы. Кроме того, аккредитивная форма расчета довольно часто используется при заключении крупных сделок по типу покупка-продажа.

Каким образом работает аккредитив?

Дабы ответить на этот вопрос, необходимо просто ознакомиться с алгоритмом действий сторон, которые решили использовать обсуждаемую нами форму расчета:

1. Поставщик заявляет об открытии аккредитива в письменной форме, после чего за ним закрепляется банковский счет.
2. После получения товара покупатель предоставляет в банк документы, которые подтверждают выполнение условий контракта с поставщиком.
3. Когда вышеперечисленные процедуры будут сделаны, со счета покупателя снимается заранее обговоренная денежная сумма.

Снятие средств может производить как банк-плательщик, так и банк-получатель.

Договор аккредитива

Кроме того, что такое аккредитив простыми словами, нужно также знать о том, что необходимо для проведения сделки.

В документе, который регулирует отношения сторон, находится вся информация, необходимая для оформления сделки. В договоре фиксируются:

• Вид используемой формы.
• Стоимость комиссии.
• Реквизиты участников.
• Бронируемая сумма финансов.
• Инструкции, необходимые в случае непогашения задолженности.
• Сроки аккредитива.
• Порядок выплат.
• Права и обязанности обеих сторон.

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов в банке:

Покрытый (депонированный)	Наиболее часто используемый. Денежные средства с самого начала переводятся на счет банка-получателя
Непокрытый	Банку-исполнителю дается право на удержание финансов с корреспондентского счета в пределах денежной суммы, указанной в договоре
Отзывной	Эмитент может отменить перечисление средств, если плательщик составит письменное распоряжение. Согласие со стороны получателя не требуется
Безотзывный	Соглашение отменяется только тогда, когда продавец даст на это согласие
Подтвержденный (отзывной/безотзывной)	Платежи проводятся исполнителем даже в том случае, если на счету плательщика нет денежных средств
Резервный	Банк, который открыл счет, может предоставить письменное обязательство продавцу об истории платежей в том случае, когда покупатель не выполняет условия договора. В такой ситуации покупатель будет выполнять все обязательства перед поставщиком
Револьверный	Как правило, открывают на часть от полной суммы платежа, а после начисления средств со стороны покупателя возобновляется до указанной ранее суммы. Применяется в сферах, где товары поставляют по определенному графику
Циркулярный	Дает право получить денежные средства по аккредитиву во всех корреспондентах авизующей кредитной организации
С красной оговоркой	По указанию эмитента авизующая банковская организация зачисляет финансы продавцу до того, как он предоставит документы, подтверждающие доставку

Теперь давайте более подробно разберем наиболее востребованные.

Покрытый и непокрытый

Депонированная и гарантированная операции являются наиболее часто используемыми аккредитивами. Виды договоров определяют спецификацию самих операций.

1. Покрытая операция. В этом случае при оформлении аккредитива банк-эмитент переводит средства через счет плательщика на весь размер аккредитива. Финансы отдаются в полное распоряжение банка-исполнителя на весь срок сделки.
2. Непокрытая операция. Гарантированная банковская операция предусматривает перевод средств банком-эмитентом. Исполняющей кредитной организации дается возможность снимать финансы с имеющегося у него счета в пределах стоимости аккредитива. Порядок процедуры снятия денег с находящегося в банке-эмитенте счета определяется специальным договорам между финансовыми институтами.

Отзывной и безотзывной

На втором месте по востребованности находятся отзывной и безотзывный. Они также имеют свои специфические особенности.

1. Отзывная операция. Банк-эмитент имеет полное право модернизировать или полностью отменить отзывную банковскую операцию. Основанием для отзыва аккредитива может быть письменное распоряжение со стороны плательщика. Согласование с получателем денежной суммы в таком случае не требуется. После проведения данной процедуры банк-эмитент не несет никакой ответственности перед плательщиком.
2. Безотзывная операция. Безотказный аккредитив может быть отменен только в том случае, если получатель согласится на изменение условий договора. Частичная смена условий в этой ситуации не рассматривается.

Получатель денежных средств по банковской операции может отказаться от платежа, но до момента истечения его термина и при условии, что это было оговорено в соглашении. По предварительной договоренности разрешается и акцепт третьего лица, у которого есть права плательщика.

Плюсы и минусы

Помимо того, что такое аккредитив простыми словами, многие также интересуются достоинствами и недостатками данного явления.

К однозначным плюсам можно отнести:

• Юридический контроль договора.
• Возможность получения сверхприбыли со счета покупателя.
• Снижение риска не получить ту сумму, которая была оговорена в соглашении.
• Гарантия для покупателя получить поставку в срок.
• Право экономии на процентных платежах (чего нельзя сделать в обычном кредите).

Если рассматривать аккредитивы объективно, то стоит также рассказать и об их минусах:

• Длительность договора из-за большого количества документов.
• Возможность ограничения сделки со стороны государства.
• Дорогая комиссия.
• Денежные средства не начисляются на счет получателя без предоставления документов, определенных при составлении договора.

Взаиморасчеты

При заключении контракта в договоре обязательно необходимо указать форму взаиморасчетов, а также схему предоставления услуги или особенности поставки товара. Кроме того, в бумагах прописываются планируемые виды аккредитивов и их особенности. Чтобы в будущем избежать проблем, в договоре должна находиться следующая информация:

• Наименование банка-эмитента.
• Идентификационные данные получателя финансов.
• Наименование финансового института, который обслуживает получателя денег.
• Размер денежной суммы банковской операции.
• Виды, которые обе стороны собираются использовать.
• Способ информирования получателя средств об открытии сделки в банке.
• Способ информирования плательщика, необходимый для депонирования денег.
• Срок аккредитива, сроки предоставления важных бумаг и правила их оформления.
• Особенности оплаты сделки.

Операции по аккредитивным сделкам

Услуги по аккредитивным сделкам могут реализовываться разными способами, все зависит от кредитной организации. Как правило, банки проводят такие операции:

1. Открытие услуги. Банк открывает финансовое обязательство после заявления клиента. Чтобы воплотить данное обязательство в жизнь, банк по поручению заявителя должен перечислить денежную сумму в пользу продавца товаров или недвижимости. Вдобавок ко всему, эмитент может поручить исполнение данной обязанности другому банку после проверки всех важных бумаг.
2. Подтверждение обязательства. Банк оформляет гарантию оплаты аккредитива, который был составлен другой банковской организацией.
3. Авизование аккредитива. Уведомление кредитной организации о том, что аккредитив был открыт, изменен или закрыт. Официальное извещение, как правило, отправляется письмом, через факс или любые другие электронные средства связи. После проверки бумаг банк сообщает продавцу об оформлении счета на сумму, указанную в договоре. Авизование контролируется нормами закона, поэтому во избежание нарушений банки уделяют этому процессу немало времени и сил.
4. Исполнение обязательства. Первый этап состоит из проверки представленных бумаг от получателя финансов. Когда в сделке принимают участие два банка, то исполняющая сторона должна осуществить авизование банку-эмитенту о платеже. Такой порядок допустим только в том случае, если документы соответствуют условиям договора. Если документы этим условиям не соответствуют, то обязательство не выполняется. Платеж становится возможным тогда, когда покупатель соглашается на прием документов с недостатками.

На что стоит обратить внимание?

Что такое аккредитив простыми словами, мы уже обсудили. Под конец мы уделим внимание нескольким важным моментам.

Чтобы партнерство проходило успешно, плательщик должен своими силами или с помощью профессионала изучить данный формат банковских операций. Аккредитивы отличаются в зависимости от формы взаиморасчетов. Для определенного случая нужно выбирать оптимальную форму партнерства.

Аккредитив - это понятная по сути, но громоздкая по исполнению форма безналичных расчетов. Главное отличие аккредитива от обычных платежей с одного счета на другой состоит в большем участии банков в договорных отношениях между клиентами.

Объяснять что такое аккредитив удобнее на примерах.

Представим, что поставщик и покупатель товара не испытывают достаточного доверия друг к другу, но намерены отгрузить товар (оказать услугу) и рассчитаться за это.

Для обоюдной уверенности они привлекают к совершению сделки третье лицо - банк.

Покупатель отдает банку указание перевести деньги поставщику после предоставления документов об отгрузке товара. Такой плательщик называется аппликантом , а его банк - эмитентом .

Банк принимает на себя обязательство и сообщает другому банку, обслуживающему поставщика, об условиях аккредитива.

Поставщик (получатель денег), в рамках сделки он определяется как бенефициар , предоставляет в свой банк документы подтверждающие выполнение обязательства. Этот банк называется исполняющим .

Банк бенефициара получает с корреспондентского счета банка открывшего аккредитив оговоренную сумму.

Банк, обслуживающий плательщика списывает с его счета сумму аккредитива и вознаграждение за операцию.

Сделка признается завершенной.

Назначение аккредитива

В операциях с применением аккредитива товар (услуга) передается от продавца к покупателю. Платеж проходит от покупателя к продавцу. Участвующие в переводах банки получают свое вознаграждение за проведение платежа и обеспечение гарантии, выражающееся в приеме на себя ответственности и проверке входящих документов.

Оплату расходов по аккредитиву обычно берет на себя покупатель.

Выгода банков от проведения аккредитивов заключается в большем, чем при обычных платежах, вознаграждении.

Польза поставщика состоит в уверенности, что его товар (услуга) будут оплачены.

Интерес покупателя в перенесении риска «оплаты без товара» на банк. А также в возможности совершить сделку не касаясь собственных средств до подтверждения операции.

Виды и условия применения аккредитивов

Расчеты аккредитивом часто применяются в международной торговле или внутри одного государства при недостаточном доверии контрагентов друг к другу и к ситуации.

Аккредитивы относятся к профессиональным инструментам межбанковских отношений. Рядовые продавцы и покупатели в обращении с аккредитивами прямо не участвуют, лишь отдают указания на их открытие и предоставляют документы о совершении операций. Потому клиентам банков достаточно знать, какие гарантии предлагают банки по аккредитивам и стоимость этих услуг.

В практике принято выделять такие виды аккредитивов:

• Подтвержденные - здесь исполняющий банк соглашается оплатить сумму аккредитива при наступлении оговоренных условий (предоставлении документов) даже если банк-эмитент не произведет ему необходимого перевода средств.
• Неподтвержденные - если исполняющий банк не принимает на себя дополнительных обязательств.
• Покрытые - когда на счет в банке получателя переводится сумма аккредитива из банка плательщика.
• Непокрытые - если такого перевода не происходит. Сейчас большинство аккредитивов являются непокрытыми, т.к. банки имеют другу у друга корреспондентские счета и взаимные кредитные линии.
• Револьверные - такой аккредитив проводится многократно, параллельно с поставкой и оплатой партий товара. Востребован при регулярно повторяющихся сделках.
• Переводные - этот вариант допускает перевод средств другим бенефициарам.
• Резервные (stand-by) - такие аккредитивы оплачиваются при отказе покупателя рассчитаться за отгруженный товар. Это одна из форм банковской гарантии, применяемая в международной торговле.
• С оплатой против документов , т.е. после документального подтверждения поставки.
• Оплачиваемые с отсрочкой .

Это не полный список применяющихся в мировой практике аккредитивов. Их выбор зависит от потребностей клиентов и готовности банков применять те или иные инструменты.

В наше время для того чтобы обычному человеку совершить какую — либо покупку не обязательно иметь в кармане наличные деньги. Любую сделку, включая приобретение недвижимости, можно не только оплатить безналичным способом, но и в кредит, в рассрочку, либо посредством банковского аккредитива.

На первый взгляд такое сложное понятие как «Банковский аккредитив» очень тяжело для восприятия. Но на самом деле все очень просто. Как показывает статистика, в последнее время такой формой расчета с успехом пользуются не только юридические, но и физические лица. Так в чем же смысл? Давайте разбираться.

Итак, в данной статье пойдет речь о том, что представляет собой «Банковский аккредитив», что необходимо, чтобы его оформить, и какие он имеет преимущества и недостатки?

Многие финансовые термины не только сложно выговорить, но зачастую их трудно понять. К тому же описания к ним даются весьма запутанным языком. Для того чтобы не оказаться в неловкой ситуации, и с успехом пользоваться услугой, дадим понятию «Банковский аккредитив» разъяснение более понятным языком.

Банковский аккредитив – представляет собой своеобразную защиту от рисков, связанную с финансовыми сделками. Это способ обезопасить себя и свои сбережения от возможных мошеннических действий при заключении договоров. Особенно аккредитив актуален, когда речь идет о предоплатах, или сделки совершаются с новыми ранее незнакомыми лицами, которые не успели еще себя зарекомендовать как надежные партнеры.

Суть аккредитива заключается в том, что в банке открывается специальный счет, на котором резервируется заранее оговоренная сумма. В случаях, если обе стороны, участвующие в торгах, выполняют все условия, предусмотренные заключенным между ними договором, то банк обязан передать находящуюся на счете денежную сумму продавцу.

В данном случае финансовое учреждение выступает неким гарантом и берет на себя ответственность по передаче денег получателю. За предоставленные услуги возьмется определенная плата. Примечательно, что каждый банк устанавливает свои расценки. Например, что касается Сбербанка, то если аккредитив оформляется между двумя физическими лицами, его тарифы составляют 0,2% от суммы сделки, минимум 1500 ₽, максимум 5000 ₽ за одну операцию.

Таким образом, банковский аккредитив – это форма расчета, которая обладает с одной стороны повышенным уровнем безопасности, а с другой — гарантиями для обеих сторон сделки. Нельзя не отметить, что благодаря наличию этих двух составляющих процесс по передаче, например, права собственности происходит намного быстрее.

Виды аккредитива

Банковский аккредитив, как оказалось, имеет несколько видов. Они различаются в зависимости от полномочий банка и количества сторон. Более подробно эта информация представлена в таблице:

Вид аккредитива	Описание
Отзывной	Такой вид аккредитива отличается тем, что банковское учреждение имеет право закрыть счет в одностороннем порядке при наличии письменного заявления от плательщика. Оформляется крайне редко, так как у продавца отсутствуют гарантии.
Безотзывной	Самый распространенный вид. В данном случае у покупателя нет возможности отозвать денежные средства. И после предоставления соответствующих документов, продавец получит деньги.
Подтвержденный	Данный вид наиболее удобен в первую очередь для покупателя. Банк обязуется перевести необходимую денежную сумму на счет продавца даже при отсутствии денег на счете плательщика. Естественно, что при этом у банка повышаются риски, а значит, возьмется дополнительная комиссия.
Неподтвержденный	Денежные средства перечисляются на счет продавца только при их поступлении от покупателя.
Покрытый	Означает, что банк покупателя обязуется перечислить денежные средства на счет получателя в определенный период времени.
Непокрытый	При межбанковском переводе денежные средства сначала поступают на корреспондентский счет, а затем уже непосредственно на счет получателя. При непокрытом аккредитиве банк покупателя разрешает банку продавца списать положенные деньги с корреспондентского счета.
Резервный	Такой вид больше напоминает банковскую гарантию. Его суть заключается в том, что если покупатель нарушит условия договора, то банк за счет собственных средств обязуется выплатить продавцу всю сумму.
Револьверный	Вид аккредитива наиболее актуален при оплатах с фиксированным графиком. Его открывают не на всю сумму покупки, а только на ее часть. После того, как покупатель внесет выплату, то такое соглашение будет возобновлено до ранее оговоренной цифры.
С красной оговоркой	Согласно такому соглашению банк покупателя может дать распоряжение банку получателя произвести зачисление денежных средств еще до предоставления документов, подтверждающих, выполнение условий договора купли – продажи.

Как видно из представленной информации существует целая масса видов банковских аккредитивов. Для того чтобы подробнее ознакомиться с каждым из них, и подобрать наиболее удобный для себя, следует обратиться в уполномоченное отделение банка, в котором планируется оформить соглашение, зайти на официальную страницу в интернете, или позвонить на горячую линию учреждения.

Схема оформления банковского аккредитива

После того, как читатель поближе познакомился с аккредитивом, и узнал его виды, самое время изучить очередность действий, которые неизбежно происходят после того, как соответствующее соглашение с банком подписано, и полагающаяся ему компенсация за труды оплачена.

Схема работа аккредитива выглядит следующим образом:

№ п/п	Действие	Примечание
1	Участники сделки заключают между собой договор	Такой документ должен содержать подробные пункты об условиях сделки. Наибольшее внимание следует уделить теме расчета.
2	Покупатель выбирает банк, и открывает счет	К выбору банковского учреждения стоит отнестись с повышенным вниманием. Не стоит забывать, что крупные банки могут запросить за свои услуги большие комиссии. Однако именно такие учреждения обладают высоким уровнем доверия.
3	Покупатель вносит денежные средства	Сумма, которую покупатель должен внести на счет должна соответствовать той, которая было оговорена в договоре. По-другому это действие называется бронирование средств.
4	Поставщик или покупатель предоставляет в банк ценные бумаги	Суть этого этапа заключается в том, что вторая сторона должна представить в банк документы, подтверждающее факт выполнения условий договора в полном объеме.
5	Открытие аккредитивного счета	Аккредитивный счет – это номер счета продавца, на который покупатель перечислить положенную сумму денег. Однако он откроется после того, как банк подробно изучит представленную документацию.
6	Направление уведомление покупателю	После того как все вышеописанные действия будут выполнены, банковское учреждение обязано оповестить покупателя о том, что со стороны продавца все условия соблюдены.
7	Происходит перечисление денежных средств	Данная операция происходит в точном соответствии с условиями заключенного ранее договора.

Аккредитив – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк , исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию-клиента, по поручению которой открывается аккредитив, принято называть плательщиком по аккредитиву, или аппликантом. Получатель платежа по аккредитиву называется бенефициаром. При этом обязательство банка является независимым от обязательств сторон по основному договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Таким образом, банк выступает в качестве гаранта между ними.

Предположим, продавец и покупатель заключают сделку. Они имеют дело друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпоставке не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Свидетельством о выполнении договора со стороны продавца могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю либо независимому перевозчику, продавец направляет в исполняющий в соответствии с условиями аккредитива банк предусмотренные документы. Банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву согласно полученным из исполняющего банка инструкциями. Аккредитивные операции предполагают ряд банковских комиссий, оплачиваемых в соответствии с условиями аккредитива. Обычно комиссия за открытие аккредитива оплачивается покупателем.

Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются.

Аккредитивная форма расчетов используется как во внешней торговле, так и во внутренней. Аккредитивы, используемые в международных расчетах, подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года (далее - УОП 600).

Аккредитивы, используемые для внутрироссийских расчетов, подчиняются Положению ЦБ РФ №2-П от 3 октября 2002 года, а с 9 июня 2012 года - «Положению о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года.

Внутрироссийские аккредитивы можно классифицировать на следующие группы:

Отзывные и безотзывные;

Подтвержденные и неподтвержденные;

Покрытые (депонированные) и гарантированные.

Все аккредитивы, в соответствии с УОП 600, в настоящее время безотзывные. Покрытие в международных аккредитивах используется редко - лишь в случае подтверждения аккредитива, открытого банком-эмитентом, на который подтверждающим банком не установлены лимиты.

Подтвержденный аккредитив – такой, по которому иной банк в дополнение к обязательству банка-эмитента берет на себя дополнительное обязательство произвести платеж в пользу бенефициара по предъявлении последним документов, полностью соответствующих условиям аккредитива вне зависимости от того, будут ли ему самому перечислены средства или нет. Если обязательство иного банка отсутствует, то аккредитив является неподтвержденным.

Покрытый (депонированный) - аккредитив, сумма которого в полном объеме переводится на счет покрытия в банке бенефициара за счет средств плательщика либо за счет предоставляемого кредита.

Непокрытый (гарантированный) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент не переводит денежные средства на аккредитивный счет в банк бенефициара, а предоставляет ему право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчета либо договаривается об оплате другим способом. Обычно крупные банки имеют друг с другом открытые кредитные линии, поэтому в развитых странах фактически все аккредитивы относятся к непокрытым.

Кроме того, аккредитивы бывают следующих типов.

Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, по которому поставщик получает определенную сумму в виде аванса до того, как предоставлены отгрузочные или иные документы, свидетельствующие об исполнении обязательств. При этом платеж осуществляется против представления бенефициаром документов, предусмотренных условиями аккредитива. Название происходит со времен, когда такая важная оговорка выделялась в документе красными чернилами. Конечно, в наше время практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде.

Револьверный - аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Открывается при регулярных поставках и платежах.

Переводной (трансферабельный) - аккредитив, предусматривающий возможность перевода части аккредитива в пользу других бенефициаров.

Резервный аккредитив, так называемый stand-by – форма банковской гарантии в виде аккредитива, применяемая там, где банкам запрещено выдавать гарантии (например, в США). Платеж экспортеру осуществляется в случае отказа импортером произвести платеж по контракту и предъявлении в исполняющий банк документов, соответствующих условиям резервного аккредитива. То есть такой аккредитив служит для обеспечения большей безопасности поставщика.

По способу исполнения аккредитивы делятся на аккредитивы с платежом по предъявлении документов (by payment at sight), с отсроченным платежом и с акцептом тратт.