Эффективное управление денежными потоками предприятия – обязательное условие его стабильной работы. Один из важных моментов в этой связи – балансировка расходов и поступлений денежных средств во времени. Без этого велика вероятность возникновения проблем при оплате счетов поставщиков, что в конечном итоге приводит к недогрузке мощностей или оплате штрафных санкций.

С другой стороны, правильный учет и анализ денежных потоков может позволить выявить незадействованные источники получения предприятием дополнительного дохода, не связанного с основными направлениями его деятельности (самый простой пример – проценты по краткосрочным депозитам), также это необходимо для грамотного управления кредиторской и дебиторской задолженностью.

Платежный календарь – способ контроля ликвидности компании. Он представляет собой краткосрочный график движения денежных средств, связанный со всеми видами деятельности фирмы. Платежный календарь в обязательном порядке увязывается с бюджетами предприятия и чаще всего предполагает подневную детализацию. Для грамотного использования этого инструмента сначала должна быть проанализирована вся система бюджетирования (особенно тщательно в части ) и четко определены центры финансовой ответственности (ЦФО).

Если Вас интересует автоматизация бюджетирования, внедрения казначейства или учета по МСФО, ознакомьтесь с нашим .

Платежный календарь может реализовываться в различных формах, но перечень обязательных элементов неизменен:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

• информация о поступлениях;
• данные о выбытиях;
• данные об остатках.

Именно эта информация дает возможность использовать платежный календарь как аналитический инструмент.

Этапы составления платежного календаря

Процедуру составления бюджетного календаря можно разделить на три основных этапа:

• бюджетирование в рамках БДДС;
• формирование правил осуществления выплат;
• автоматизация процедуры составления платежного календаря.

На этапе создания БДДС осуществляется разработка структуры бюджета, выявляются объемы и даты денежных поступлений и необходимых расходов. Эта процедура проводится в тесном взаимодействии с представителями ЦФО. Возможно применение сценарного планирования. По каждому виду деятельности проводится расчет чистого денежного потока (ЧДП).

Один из обязательных результатов этого этапа – сбалансированный график поступлений и выплат, исключающий возникновение «кассовых разрывов». На этом же этапе нужно выявить резервы незадействованных денежных средств и принять решение об их использовании (на основе имеющихся возможностей и оценки рисков деятельности предприятия).

При формировании правил осуществления выплат необходимо точно определить полномочия и компетенции инициаторов платежей, механизм подачи заявок, их утверждения или отклонения. В этот момент регламентируется процедура составления реестра платежей на день и неделю, закрепляется перечень «защищенных» статей, а также процедура согласования сверхлимитных затрат.

Как правило, используется следующий алгоритм осуществления платежа:

• внесение соответствующей заявки инициатором;
• проверка соответствия платежа утвержденному платежному календарю (руководителем ЦФО или финансовой службой);
• согласование отклонений от бюджета при возникновении таковых;
• согласование платежа с финансовой службой;
• передача указания на осуществление платежа в бухгалтерию.

На третьем этапе нужно автоматизировать прохождение информационных потоков, связанных с составлением платежного календаря, осуществлением платежей и приходом поступлений денежных средств. В данном случае нужно изучить используемые базы данных 1С, регламентировать внутренние аналитические формы и режимы доступа к информации. При небольших масштабах деятельности удается ограничиться использованием корпоративной электронной почты и Excel.

Пример формирования платежного календаря в Excel

Цель работы : составить платежный календарь работы организации на месяц.

Платежный календарь – план рациональной организации оперативной финансовой деятельности предприятия, в котором календарно взаимосвязаны все источники поступления денежных средств с расходами на осуществление финансово-коммерческой деятельности.

Платежный календарь отражает доходы, поступления средств, отношения с бюджетом по налогам, кредитные отношения.

Назначение платежного календаря - контроль за платежеспособностью предприятия.

Платежный календарь составляется по всем статьям денежных поступлений и расходов, проходящих через расчетный и ссудный счета хозяйствующего субъекта в банке. Платежный календарь разрабатывается, прежде всего, путем уточнения и конкретизации плановых показателей очередного квартала и разбивки этих показателей по месяцам. Затем показатели можно уточнить и разбить на более мелкие периоды (пятидневки, недели).

В платежном календаре поступления денег и денежные расходы должны быть сбалансированы.

Если поступления денег превышают их расход, то в балансе отражаются денежные накопления (остаток средств на расчетном счету).

Если планируемые расходы превышают ожидаемое поступление денежных средств (вместе с переходящим остатком средств на расчетном счете), то это означает недостаточность собственных финансовых возможностей предприятия. В этом случае необходимо перенести часть не первоочередных расходов на следующий календарный период или принять оперативные меры по изысканию дополнительных источников.

Платежный календарь составляется, исходя из конкретных данных оперативного учета, операций по расчетному счету в банке, учета сдачи расчетных документов в банк, сведений о состоянии срочных и просроченных платежей, расчетов с дебиторами и кредиторами, об остатках задолженности по срочным и просроченным ссудам и т.п.

Методические указания к выполнению работы:

1. Составить платежный календарь по условным данным работы хозяйствующего субъекта на предстоящий месяц. Данные к расчету и форма платежного календаря приведены ниже.

2. Вычислить коэффициент платежеспособности предприятия как отношение суммы поступлений денежных средств к сумме их расходов и сделать вывод о достаточности собственных финансовых возможностей предприятия. Сбалансировать поступление и расходы денежных средств. Обосновать перенос расходов на следующий календарный период.

Данные к расчету

На первый квартал запланирована выручка от реализации основной продукции в размере 651 тыс. руб., экспортные поступления – 199,5 тыс. руб. Кроме того, в феврале запланирована реализация ТМЦ на сумму 5150 руб., поступление просроченной дебиторской задолженности – 1600 руб., передача залогового имущества в банк для реализации – 7820 руб. и выручка от прочей реализации 7180 руб.

Расходы денежных средств в предстоящем месяце планируются в объеме:

приобретение материалов и комплектующих – 45680 руб., зарплата – 50800 руб., отчисления в социальные внебюджетные фонды – 19500 руб., уплата косвенных налогов – 50970 руб., уплата прочих налогов и сборов – 52450 руб., оплата электроэнергии – 2110 руб., отопления – 13055 руб., водоснабжения – 1600 руб., услуги ж/д транспорта – 2800 руб., услуги связи – 140 руб., расходы на производственные командировки – 8820 руб., расчетно-кассовое обслуживание – 1200 руб. Прочие расходы намечаются в сумме 2100 руб.

В течение первого квартала на производственное развитие планируется направить 98760 руб., социальное развитие – 32100 руб., погашение кредита банку планируется в сумме 36000 руб., выплата процентов по кредиту - 8850 руб. Просроченная кредиторская задолженность на начала квартала составила 1830 руб.

Платежный календарь или баланс доходов и расходов на февраль 200 Х год

	Показатели	Объем
	Поступление денежных средств
	От реализации продукции
	Экспортные поступления
	От реализации ненужных товарно-материальных ценностей
	Поступления просроченной дебиторской задолженности
	Передача залогового имущества в банк для реализации
	Прочая реализация
	Итого поступлений
	Расходы денежных средств
	Косвенные налоги
	Оплата за материалы и комплектующие
	Заработная плата
	Отчисления в социальные фонды
	Электроэнергия
	Отопление
	Ж/д транспорт
	Командировочные расходы
	Прочие налоги и сборы
	Гашение кредита и процентов банку
	Гашение кредита;
	Процент за кредит.
	Прочие банковские расходы
	Расходы на социальное развитие
	Расходы на производственные расходы
	Просроченная кредиторская задолженность
	Прочие расходы
	Итого расходов
	Коэффициент платежеспособности
	Превышение поступлений над расходами
	Превышение расходов над поступлениями
	Балансирующие статьи:
	Коэффициент платежеспособности после балансировки

Таблица с суммарными денежными потоками рассмотренная в главе 19, служит больше, для отображения суммарного ежедневного денежного потока (ДП) и остатков денежных средств (ДС), по которым, при их недостатке, можно произвести расчет и стоимость привлекаемых заемных средств. Специалисты финансового отдела задумались над противоположной задачей - отсутствием детализации или аналитики этих денежных потоков в разрезе одного банковского дня. Такая детализация необходима для анализа проводимых кассовых операций и, при необходимости, последующего внесения корректировок в принимаемые управленческие решения, исправляющих возможные неприятности. Поэтому решено дополнить модель прогнозирования движения денежных потоков еще одним рабочим листом с таблицей платежного календаря, который будет отображать:

• остаток ДС на начало каждого дня;
• поступление и списание ДС в течение каждого дня как суммарного потока, так и в разрезе управленческих статей их учета;
• чистый денежный поток за день, как разность между поступлением и списанием ДС;
• поступление и списание ДС нарастающим итогом за день;
• суммарные обороты ДС за месяц по всем статьям управленческого учета.

Стратегический смысл самого платежного календаря заключается в том, чтобы найти узкие места в детализированных потоках ДС и по возможности устранить их. Ведь при положительном потоке за месяц в целом, могут быть всплески остатков ДС ниже нулевой отметки внутри этого месяца. Такая ситуация, когда не хватает денег для ведения оперативной хозяйственной деятельности, называется кассовым разрывом. Не применяя моделирования спрогнозировать возможное поведение наличности практически невозможно, да и исправить тоже. А это невыполнение взятых на себя обязательств с возможным последующим срывом бизнеса в целом или же дополнительными издержками для устранения нежелательных последствий, когда таковые становятся известны слишком поздно. Ведь известно, что стоимость приобретаемых товаров и услуг зачастую зависит от выполнения партнером взятых на себя обязательств.

Другой возможный смысл платежного календаря - оптимизация движения денежных средств (ДДС) с целью максимальной эффективности использования ресурсов, коими и являются деньги. Статьи ДДС в платежном календаре позволяют более эффективно взглянуть на происходящие процессы с целью создания бездефицитного платежного календаря, основанного на анализе предшествующих событий и прогнозировании будущих. Могут существовать различные подходы, например, желание "уложиться" в планируемые денежные ресурсы или расчет минимально возможных сумм привлекаемых кредитов и их стоимости при нехватке ДС. Платежный календарь позволит моделировать будущие потоки ДС по принципу "что-если" и находить более оптимальные варианты, например, в сроках оплаты. При кратковременном избытке денег, принимается решение не размещать их на депозите, а оплатить поставщикам за материалы (товары, услуги) с определенной заранее оговоренной скидкой. Или наоборот, предварительно провести переговоры с покупателем, с целью оплаты им товара ранее установленного срока с предоставлением ему скидки, а не привлекать краткосрочный кредит.

Пример классического платежного календаря

По логике в состав денежных потоков, как средства оплаты, входят непосредственно денежные средства - товар, обладающий мгновенной ликвидностью, так и их эквиваленты. В качестве эквивалентов выступают различные активы, полученные в качестве оплаты за реализованный товар (услуги). Это, как правило, другой товар (взаимозачет, бартер), векселя и пр. Но при поступлении этих эквивалентов сумма на банковском счете остается неизменной и ликвидность эквивалентов не является мгновенной. Поэтому рассматриваем платежный календарь, только для прогнозирования и фиксации непосредственно движения наличности.

В составе классического платежного календаря (рис. 21.1.) можно выделить три составляющих ДДС:

• денежный поток от основной деятельности;
• денежный поток от инвестиционной деятельности;
• денежный поток от финансовой деятельности
• с детализацией их на отдельные статьи.

Заполнение платежного календаря и расчеты, которые в нем производятся можно осуществлять самыми различными методами. Например, ввод данных в календарь с клавиатуры на основании произведенных ранее расчетов или предположений. Но этот метод при проведении предприятием активной и многоплановой деятельности не устраивает финансовый отдел. Должна присутствовать определенная стройная система, которая позволит как изменять одновременно массивы данных в платежном календаре, так и анализировать эти данные. Предполагается, что данные в календаре будут обновляться автоматически, на основании разработанного алгоритма и в качестве исходных данных будут использованы все полученные ранее результаты в модели прогнозирования денежных потоков.

Платежный календарь выступает как самый итоговый отчет, на основании которого будет планироваться и контролироваться кассовая жизнь предприятия. В качестве примера возможной автоматизации заполнения платежного календаря рассмотрим операцию поставки товара и получения средств по кредитной линии, рассмотренные в прошлых главах.

Рис. 21.1. Пример классического платежного календаря

Задачи автоматизации формирования платежного календаря

У модели ДенежныеПотоки присутствует существенный недостаток - невозможность просмотра проводимых операций в разрезе одного банковского дня при достаточном количестве введенных записей о проводимых операциях в исходную таблицу на рабочем листе ИсхДанные. Для этой цели введите в состав модели рабочий лист ПК с платежным календарем (рис. 21.2.). Непосредственные задачи автоматизации формирования платежного календаря:

• автоматически определить наименования приходных и расходных статей операций с наличностью и ввести их в графу Наименование, учитывая при этом принадлежность их либо к приходной либо к расходной составляющей платежного календаря;
• на основании введенного номера месяца, за который формируется платежный календарь, произвести выборку операций с наличностью только за этот месяц;
• определить номер года, за который проводится формирование платежного календаря и сформировать даты каждого дня в формате Excel;
• провести суммирование потоков операций с наличностью за каждый день по каждой статье платежного календаря и ввести эту сумму в платежный календарь на пересечении строки с наименованием этой операции и столбца с указанием этого номера дня месяца, в котором проведена операция;
• определить сумму ежедневных поступлений и расходования денежных средств, а также чистый денежный поток за день;
• определить с начала месяца по нарастающей суммы поступлений и расходования денежных средств;
• провести окончательные итоговые расчеты платежного календаря.

Рис. 21.2. Рабочий лист ПК с созданным платежным календарем и числовым примером за февраль месяц

Создание платежного календаря

Таблица непосредственно платежного календаря расположена в области ячеек С6:AI83. Строки 12:29 календаря выделены для формирования постатейно данных поступивших денежных средств, а строки 32:79 - для списанных.

Перед автоматическим заполнением платежного календаря в ячейку D2 с клавиатуры вводится номер месяца, за который будет формироваться платежный календарь. Промежуточные расчеты при формировании платежного календаря будут производиться в столбцах ВА:ВС.

Формирование наименований статей платежного календаря

Для формирования наименований статей платежного календаря предназначена подпрограмма ФормированиеСтатейКалендаря (рис. 21.3.). Статьи формируются на основании наименований операций, введенных в исходную таблицу на рабочем листе ИсхДанные. Причем, если наименование операции присутствует в исходной таблице, но не проводилась в месяце, за который формируется платежный календарь, эта статья будет все равно присутствовать в календаре. Это объясняется необходимостью унификации платежных календарей за любой период времени. Смысл такой унификации заключается, прежде всего, в наглядности, или желании человека искать вещи на привычном для него месте. Например, в одном месяце предприятие вело активную финансово-хозяйственную деятельность и статей расхода, по которым проводились операции, было 50, а в другом месяце всего 10, и в календаре отражены только статьи с проводимыми операциями. Руководитель, положив на стол два листа бумаги с распечатанными платежными календарями, больше времени потратит на поиск идентичных статей в этих таблицах, чем непосредственно на анализ содержащейся информации и принятие решений.

В подпрограмму входят на две других процедуры: ввод формул выбора наименований статей поступления (ДоходнаяЧасть) и статей списания денежных средств (РасходнаяЧасть). Сама же подпрограмма осуществляет только вставку выбранного текста наименований статей непосредственно в календарь.

В нашем примере в создаваемом платежном календаре можно разместить до 18 статей в доходной части календаря и 48 статей в расходной. При необходимости количество статей может быть уменьшено или увеличено, но тогда необходимо будет редактировать описанные далее макросы формирования платежного календаря и размеры таблицы, в которой календарь размещен.

Если нет необходимости в постоянном обновлении наименования статей при формировании платежного календаря, то тогда выполнение этой подпрограммы можно не производить, поставив перед ее именем в рассматриваемой далее подпрограмме ЗаполнениеПлатежногоКалендаря (рис. 21.5.) знак примечания.

Рис. 21.3. Подпрограмма ФормированиеСтатейКалендаря для формирования наименования статей поступления денежных средств

Формирование наименования статей поступления денежных средств

Прежде чем приступить к записи макроса ДоходнаяЧасть, введите формулы в ячейку ВА12:

=ЕСЛИ(ИсхДанные!I10=0;"";ЕСЛИ(ИсхДанные!H10=1;ИсхДанные!C10;0))

которая вначале проверяет - отличается ли значение в ячейке I10 рабочего листа ИсхДанные (поступление денежных средств) от значения 0. Если отличается, то проводится дополнительная проверка - введен ли признак денежных потоков в ячейку Н10 рабочего листа ИсхДанные. При выполнении этих условий формула возвращает текст наименования операции, введенную в ячейку С10 рабочего листа ИсхДанные.

И в ячейке ВВ12 формула:

=ЕСЛИ(BA12=BA13;0;BA12)

которая вступает в свои полномочия после замены содержимого диапазона ячеек ВА12:ВА5002, содержащих первую формулу на определенные ею значения и последующую их сортировку (по убыванию не считая первую строку строкой заголовка). После сортировки значений, текст одинаковых наименований статей будет содержаться только в смежных ячейках. Тогда эта формула, сравнив значения в двух смежных ячейках, при идентичном тексте возвратит значение 0, а при несовпадении - текст наименования статьи в ячейке находящейся выше. Таким образом, из всех ячеек, содержащим одинаковый текст наименования статьи во всем массиве данных будет выбрана только одна.

Для записи подпрограммы выполните следующие действия после начала записи макроса:

• выделите область ячеек ВА12:ВА22 и нажмите клавишу F2, после чего комбинацию клавиш Ctrl+Enter;
• не перемещая табличного курсора, скопируйте выделенный диапазон в буфер обмена и произведите вставку в тот же диапазон, вызвав диалоговое окно Специальная вставка, в котором активизируйте переключатель Значения;
• не перемещая табличного курсора, выполните сортировку выделенного диапазона по убыванию нажав кнопку Сортировка по убыванию на Стандартной панели инструментов. Таким образом, весь имеющийся список операций, связанных с поступлением наличности соберется в верхней части выделенного диапазона, причем в убывающем алфавитном порядке;
• выделите область ячеек ВВ12:ВВ22 и повторите все описанные действия;
• остановите запись макроса и, открыв Редактор Visual Basic, произведите редактирование выделяемых диапазонов ячеек, заменив их адреса на ВА12:ВА5002 и ВВ12:ВВ5002, а также отредактируйте текст кода VBA и введите примечания.

Рис. 21.4. Макрос ДоходнаяЧасть

Формирование наименования статей списания денежных средств

При создании макроса РасходнаяЧасть нет необходимости повторять все действия, выполненные при записи предыдущего. Скопируйте макрос ДоходнаяЧасть в Редакторе Visual Basic и заменив имя отредактируйте его, что заключается в замене ссылки на ячейку с I10 при вводе формулы в диапазон ячеек ВА:

""=IF(ИсхДанные!R[-2]C[-44]=0, ......"

""=IF(ИсхДанные!R[-2]C[-43]=0, ...."

Это относительная система ссылок и указывает на то что столбец I находится 44-м, а столбец J 43-м слева по отношению к столбцу ВА, в ячейки которого вводятся формулы.

Заполнение платежного календаря суммами ежедневных оборотов денежных средств

Подпрограмма ЗаполнениеПлатежногоКалендаряПоДатам (рис. 21.5.) состоит из трех составляющих:

• подпрограммы ФормулыЗаполненияПлатежногоКалендаря непосредственно для ввода формул, производящих расчет;
• цикла For-Next для последовательного ввода рассчитанных ежедневных оборотов ДС по каждой статье в платежный календарь;
• очистки содержимого области с введенными формулами промежуточных расчетов.

Критериями при выборе данных служат:

• номер месяца, введенный в ячейку D2 перед началом вычислений;
• номер дня выбранного месяца, вводимого циклом For-Next с помощью переменной X в ячейку ВА1, и при выполнении подпрограммы изменяющего значение от 1 до31;
• наименование статьи управленческого учета, сформированных ранее в платежном календаре в диапазоне ячеек С12:С79.

Рис.21.5. Подпрограмма ЗаполнениеПлатежногоКалендаряПоДатам

Формулы расчета ежедневных оборотов денежных средств

Для ввода формул определения ежедневных оборотов денежных средств запишите макрос ФормулыЗаполненияПлатежногоКалендаря, предварительно введя следующие формулы. В ячейке ВА10 формула:

=ЕСЛИ(МЕСЯЦ(ИсхДанные!D10)=$D$2;ЕСЛИ(ДЕНЬ(ИсхДанные!D10)=$BA$1;ИсхДанные!C10;0);0)

которая сначала определяет, соответствует ли номер месяца в дате, находящейся в ячейке D10 рабочего листа ИсхДанные номеру месяца, введенному в ячейку D2 рабочего листа ПК. При выполнении этого условия проверяется следующее условие - соответствует ли номер дня месяца этой даты номеру дня месяца, вводимого в ячейку ВА1 рабочего листа ПК. При выполнении этих условий формула возвращает наименование проводимой операции, введенной в ячейку D10 рабочего листа ИсхДанные. В противном случае формула возвращает значение 0.

Формула в ячейке ВВ10:

=ЕСЛИ(BA10=0;0;СУММ(ИсхДанные!I10:J10))

проверяет результат вычисления формулы в ячейке ВА10. Если результат не равен нулю, то формула суммирует значение поступления и списания денежных средств по этой операции, содержащихся в ячейках I10:J10 рабочего листа ИсхДанные. Суммирование значений доходных и расходных статей объясняется тем, что в ячейках I10:J10 значения одновременно содержаться не могут. Это должно обязательно учитываться при формировании таблицы на листе ИсхДанные, ведь иначе такая запись не будет иметь никакого смысла.

Формула в ячейке ВС12:

=СУММЕСЛИ($BA$10:$BA$5000;$C12;$BB$10:$BB$5000)

суммирует обороты движения денежных средств в области ячеек ВВ10:ВВ5000 за номер дня месяца, введенного в ячейку ВА1 и при условии, что текст наименования статьи в ячейке С12 идентичен тексту наименования статьи в области ячеек ВА10:ВА5000.

Запись макроса заключается в последовательном вводе этих формул в диапазоны ячеек BC12:BC79, ВА10:ВА5000 и ВВ10:ВВ5000.

Рис. 21.6. Подпрограмма ввода формул определения оборотов за день по каждой статье управленческого учета

Цикл заполнения платежного календаря ежедневными оборотами движения денежных средств

Основным элементом автоматического заполнения платежного календаря ежедневными оборотами ДДС является цикл For-Next. Последовательность выполняемых циклом операций в подпрограмме ЗаполнениеПлатежногоКалендаряПоДатам (рис. 21.5.) следующая:

• предварительно переменной Row (номер строки) присваивается значение 12, что соответствует номеру строки, с которой начинает формироваться текст наименований статей управленческого учета;
• задается выполнение циклов от 1 до 31, что соответствует максимальному количеству дней в месяце;
• переменной Х присваивается значение равное его предыдущему значению, увеличенному на единицу. Значение Х не было задано и в начале выполнения цикла оно будет равно нулю;
• текущее значение переменной Х присваивается ячейке ВА1 (номер дня месяца), по которой будет производиться выборка данных ранее введенными формулами в диапазоне ячеек ВА10:ВА5000;
• задается перерасчет введенных формул;
• копируется содержимое диапазона ячеек BC12:BC79, формулы которых возвращают различные значения при изменении значения ячейки ВА1;
• определяется ячейка в рабочей области платежного календаря с адресом на пересечении номера строки (Row) и номера столбца, равного значению 3 (столбцы А:С), увеличенному на значение переменной Х. Строка кода VBA Cells(Row, 3 + X). В эту ячейку производится вставка значений скопированного диапазона BC12:BC79. Переменная Х с каждым циклом увеличивается на единицу и происходит с каждым циклом переход на одну ячейку правее - D12. E12, F12, G12 и т.д. Переменную Row в этой подпрограмме можно не использовать, а просто указать значение 12, но так нагляднее.

Ввод дат и сальдо на начало дня

Задачей макроса КалендарьДатыСальдо (рис. 21.7.) является ввод формул:

• определения номера года, в котором может находиться вводимый в ячейку D2 номер месяца;
• даты, за которую производятся ежедневные расчеты в платежном календаре;
• остатков денежных средств на начало каждого дня.

Как помните, при создании таблицы на листе СуммПотоки было задано ограничение вертикального расположения таблицы строкой 200 или, исходя из рабочей области, таблица охватывает временной интервал в 198 дней. Ограничение было связано с увеличением скорости обработки информации. Причем алгоритм создания этой таблицы, самостоятельно определяет дату, с которой будет начинается этот временной интервал. Как следствие, если начальная дата находится во второй половине года, то временной интервал перейдет и на следующий год.

Кроме того, создавая различные приложения и модели, на протяжении всей книги, мы стремились к тому, чтобы пользователь при работе с компьютером делал как можно меньше ненужных движений. К таким "движениям" можно отнести и ввод номера года, за который будет формироваться платежный календарь. Поручим Excel самостоятельно производить выбор года. Основной критерий - год должен находиться во временном диапазоне, формируемом на листе СуммПотоки и определяться номером вводимого месяца в ячейку D2 на листе ПК.

Несмотря на кажущуюся сложность, задача довольно проста и определяется одной формулой, по критериям: заданный временной диапазон и значение номера месяца. Формула определения номера года в ячейке D3:

=ЕСЛИ(ИЛИ(ГОД(МИН(СуммПотоки!B3:B200))=ГОД(МАКС(СуммПотоки!B3:B200));МЕСЯЦ(МИН(СуммПотоки!B3:B200))

в первом аргументе функции ЕСЛИ функция ИЛИ проверяет два условия:

• равен ли максимальный год в области дат на рабочем листе СуммПотоки минимальному номеру года в том же диапазоне. Простыми словами - будет ли в этом интервале встреча Нового года?;
• больше или равен минимальный номер месяца в этой же области дат номеру месяца в ячейке D2.

При соблюдении одного из условий, или обоих одновременно, формула возвращает минимальное значение года в области дат на рабочем листе СуммПотоки. В противном случае возвращается номер максимального года в этой же области.

Формула формирования даты в ячейке D6:

=ЕСЛИ(ЕОШ(СЦЕПИТЬ(D7;".";$D$2;".";$D$3)*1);0;СЦЕПИТЬ(D7;".";$D$2;".";$D$3)*1)

с помощью функции СЦЕПИТЬ соединяет в единое целое день (ячейка D7), месяц (ячейка D2) и год (ячейка D2). Алгоритм вычислений таких формул описан в главе 7. Цикл заполнения платежного календаря предполагает, что в месяце 31 день. Следовательно, как в нашем примере, если формировать календарь за февраль, в котором 28 дней, то, в этом месяце, начиная с 29-го числа, будет возвращаться значение ошибки #ЗНАЧ. Поэтому функцию СЦЕПИТЬ в первом аргументе функции ЕСЛИ проверяет функция ЕОШ, которая при обнаружении ошибки возвратит значение ИСТИНА. В таком случае функция ЕСЛИ возвратит значение 0, в противном - значение даты в формате Excel, созданной функцией СЦЕПИТЬ.

По этой дате формулой в ячейке D9 определяется остаток денежных средств на начало дня, используя остаток денежных средств в таблице денежных потоков на рабочем листе СуммПотоки:

=ЕСЛИ(ЕНД(ВПР(D6-1;СуммПотоки!$B$3:$E$200;4;ЛОЖЬ));0;ВПР(D6-1;СуммПотоки!$B$3:$E$200;4;ЛОЖЬ))

Основная функция поиска данных формулы - функция ВПР. При отсутствии даты в диапазоне поиска, для устранения возвращаемого формулой значения ошибки, в первом аргументе функции ЕСЛИ применена функция ЕНД. А функция ЕСЛИ выбирает - при отсутствии даты, возвращает значение 0, в противном случае значение остатка денежных средств на заданную дату, найденное функцией ВПР.

Запись макроса КалендарьДатыСальдо заключается в последовательном вводе этих формул в ячейки D3, D6:AH6 и D9:AH9 и последующем редактировании кода VBA после записи макроса.

Рис. 21.7. Подпрограмма КалендарьДатыСальдо

Итоговые расчеты платежного календаря

Подпрограмма КалендарьИтоговыеРасчеты (рис. 21.8.) довольно проста и заключается во вводе всех суммирующих формул в соответствующие диапазоны ячеек. В заключение подпрограмма выделяет весь рабочий лист и заменяет формулы на значения, после чего вводит в ячейку С1 формулу определения текущей даты и времени.

Рис. 21.8. Подпрограмма КалендарьИтоговыеРасчеты

Полный цикл заполнения платежного календаря

Для того чтобы все операции по заполнению платежного календаря происходили автоматически, напишите подпрограмму ЗаполнениеПлатежногоКалендаря (рис. 21.9.). Эта подпрограмма состоит из имен записанных ранее макросов, выполняющих заданные им процедуры расчетов. Для запуска макроса на выполнение создайте кнопку Заполнение платежного календаря (рис. 21.2.) и назначьте ей созданную подпрограмму.

Рис. 21.9. Подпрограмма ЗаполнениеПлатежногоКалендаря

Полный цикл расчета денежных потоков

Для полного расчета всей модели от перерасчета данных на листе ИсхДанные до расчета кредитной линии и заполнения платежного календаря запишите подпрограмму ПолныйРасчетДенежныхПотоков (рис. 21.10.), которая осуществляет весь цикл расчетов, описанный в главах создания модели ДенежныеПотоки. Запуск подпрограммы на выполнение поручите кнопке Полный расчет денежных потоков (рис. 21.2.).

Рис. 21.10. Подпрограмма ПолныйРасчетДенежныхПотоков полного расчета модели денежных потоков

Подпрограмма перепоручает созданным ранее процедурам УточненныйРасчетКредитнойЛинии (рис. 20.12.) и ЗаполнениеПлатежногоКалендаря (рис. 21.9.) выполнение всего цикла вычислений с момента перерасчета таблицы на листе ИсхДанные до заполнения платежного календаря. Кроме этого подпрограмма дополнена сервисными функциями:

• таймером, фиксирующем время выполнения всего цикла расчета;
• диалоговым окном, всплывающем при окончании вычислений;
• сворачиванием окна Excel на все время выполнения вычислений и последующем восстановлении его на весь экран по завершению выполнения подпрограммы.

Скорость выполнения вычислений всей модели зависит от мощности компьютера и может колебаться от десятков секунд до нескольких минут. В нашей подпрограмме внедрение таймера носит больше обучающий характер.

Работа таймера основана на функции Timer, которая возвращает значение, представляющее число секунд, прошедших после полуночи. Вначале выполнения подпрограммы переменной Х присваивается значение функции Timer в момент нажатия на кнопку, запускающую выполнение вычислений. После выполнения подпрограммы переменной Х присваивается разность между текущим значением функции Timer и зафиксированном ранее значением переменной Х. Полученное значение округляется с помощью функции Round:

X = Application.Round((Timer - X), 0)

Иначе в диалоговом окне показывающим окончание цикла вычислений после целого значения секунд будет присутствовать несколько десятичных знаков.

Создание диалогового окна с помощью функции MsgBox

О возможности создания в Excel пользовательских диалоговых окон с помощью Редактора Visual Basic было написано в главе 5 (рис. 5.16.). Рассмотрим создание и применение диалогового окна с помощью функции MsgBox. Функция MsgBox выводит на экран диалоговое окно, содержащее сообщение и устанавливает режим ожидания нажатия кнопки пользователем.

Синтаксис функции:

MsgBox(prompt[, buttons] [, title] [, helpfile, context])

содержит следующие основные именованные аргументы:

• prompt - обязательный аргумент. Это строковое выражение, отображаемое как сообщение в диалоговом окне. Максимальная длина строки prompt составляет приблизительно 1024 символов и зависит от ширины используемых символов.
• buttons - необязательный аргумент. Это числовое выражение, представляющее сумму значений, которые указывают число и тип отображаемых кнопок, тип используемого значка, основную кнопку и модальность окна сообщения. Для получения справки по этому аргументу поместите курсор на эту функцию и нажмите клавишу F1 для вызова справки Редактора Visual Basic. Значение этого аргумента по умолчанию равняется 0.
• title - необязательный аргумент. Это строковое выражение, отображаемое в строке заголовка диалогового окна. Если этот аргумент опущен, в строку заголовка помещается имя приложения, например, Microsoft Excel.

В нашей подпрограмме в строке кода VBA:

MsgBox "Полная продолжительность расчета - " & X & " секунд(а/ы)", 0, "Модель прогнозирования движения денежных потоков"

у функции MsgBox имеются следующие аргументы:

• prompt - отображаемое текстовое сообщение, содержащее текст - Полная продолжительность расчета, затем значение переменной - X и текст - секунд(а/ы);
• buttons - присвоено значение 0, что говорит о том, что количество отображаемых кнопок одно - отображается только кнопка OK;
• title - текстовое выражение, отображаемое в строке заголовка диалогового окна: Модель прогнозирования движения денежных потоков.

Рис. 21.11. Созданное диалоговое окно Модель прогнозирования движения денежных потоков для отображения времени расчета модели и показывающее окончание проведения расчетов

Сворачиванием окна Excel на все время выполнения вычислений

Полный цикл расчета модели может длиться более одной минуты, и для того чтобы это не утомляло глаза при расчете параметров кредитной линии, применялось отключение обновления экрана (рис. 20.12.). Более эффективный способ - сворачивание окна Excel на время выполнения процедуры вычисления. Поэтому допишите две строчки кода VBA. В начале подпрограммы:

Application.WindowState = xlMinimized

и в конце:

Application.WindowState = xlMaximized

Присвоение свойству WindowState значения xlMinimized позволит свернуть окно Excel перед выполнением вычислений, а значение xlMaximized восстановит его во весь экран. В это время можно работать в других программах.

Итоги

Итак, на протяжении пяти глав постепенно создавалась модель прогнозирования денежных потоков. Эта глава как завершающая создания модели для проведения необходимых вычислений.

В этой главе был описан процесс от необходимости применения платежного календаря в деятельности предприятия по управлению наличностью до реализации проекта по его автоматическому формированию. Он несколько отличается от классического (рис. 21.1.), но это легко исправляется, например, организовав экспорт данных из созданного календаря в классический.

Практическое применение платежного календаря для производственного предприятия рассмотрено в главе 26.

Платежный календарь – это важный инструмент для эффективного управления денежными средствами предприятия. Чаще всего его формируют в Excel. Читайте, как составить платежный календарь и сохраняйте себе пример в Excel.

Финансовый директор, стремящийся к увеличению стоимости компании, не может оставить без внимания платежный календарь, поскольку это безрисковый способ заработать дополнительные средства, укрепить финансовую дисциплину и обнаружить проблемные зоны в структуре денежного оборота.

Зачем нужен платежный календарь

Платежный календарь в Excel – основной инструмент в системе оперативного финансового планирования. Он помогает решить, прежде всего, следующие важные задачи:

• прогнозирование кассовых разрывов: позволяет снизить объем привлекаемых заемных средств или разработать меры по восстановлению требуемого уровня ликвидности без привлечения внешнего финансирования.
• максимизация процентного дохода: получить дополнительные несколько процентов от размещения временно свободных денежных средств в краткосрочном депозите вместо начисления процента на остаток.
• анализ платежной дисциплины покупателей / дебиторов: выявление ненадежных плательщиков с помощью регулярного мониторинга отложенных поступлений.

Как автоматизировать платежный календарь с помощью Excel

Скачайте Excel-модель, чтобы автоматизировать всю работу по ведению и наполнению платежного календаря, а также реестра платежей. Средним компаниям могут понадобиться небольшие корректировки, например изменение состава статей поступления и выбытия средств. Крупным предприятиям модель пригодится в качестве прототипа будущего модуля управления текущими платежами комплексной информационной системы.

Как составить платежный календарь в Excel. Пример

Перед тем, как сформировать платежный календарь, требуется сделать два ключевых шага для разработки структуры шаблона: определить формат ввода данных и разработать интерфейс для комфортного мониторинга. Для этого потребуется два рабочих листа.

Лист «База данных»

Чтобы свести к минимуму количество случайных ошибок (опечаток), следует фиксировать данные в виде отдельных операций с уникальным набором аналитик. Стандартный набор в целях ведения управленческого учета состоит из 10 аналитик:

• движение денежных средств – поступление или оплата (см. также, );
• дата операции;
• сумма;
• статья операции;

• код статьи;
• комментарий (пояснение/расшифровка в свободной форме);
• контрагент;
• раздел (крупный раздел учета, к которому относится операция);
• проект;
• центр финансовой ответственности (ЦФО) .

Заданный набор полей легко можно дополнить в случае необходимости (номер договора, НДС, счет, инициатор и другие).

Аналогичные операции добавляются элементарным копированием и незначительной корректировкой (дата, сумма, контрагент). Значения всех аналитик (за исключением полей «Сумма», «Комментарий») ограничиваются списками, чтобы избежать дублирования наименований. А в случае с наименованием «Статьи» и «Кода статьи», привязываются через функцию «ВПР». Таким образом, добавление новой операции отнимает всего несколько секунд. В шапке таблицы с наименованием аналитик устанавливаются фильтры, что позволяет выбрать несколько аналитик и сформировать требуемый массив данных (рис. 1).

Рисунок 1 . Пример базы данных для платежного календаря (кликните, чтобы увеличить)

Лист «Прогноз ликвидности»

Лист «База данных» при всей его универсальности с широким диапазоном информации является лишь отличным помощником в структуре календаря платежей, пример которого мы разбираем. Основная роль отведена графику прогноза ликвидности (рис. 2). Визуально это стандартный отчет о движении денежных средств, но с временным шагом в один день. Каждая операция из базы данных находит свое место в матрице прогноза ликвидности. Перенос данных осуществляется через формулу «СУММЕСЛИМН» с заданными параметрами по коду статьи и дате. Таким образом, любая новая операция автоматически отражается в графике, при этом исключена ситуация, когда данные не транслируются из-за ошибок ввода – в данной модели таких проблем нет, так как ключевые аналитики задаются через списки, а значит, любая операция найдет свое место на графике ликвидности.

Рисунок 2 . Пример составления прогноза ликвидности в платежном календаре

Горизонт и периодичность формирования платежного календаря в Excel

Предложенный образец платежного календаря в Excel может выходить за рамки привычного горизонта планирования в один месяц, поскольку порядок ввода позволяет идентифицировать любую операцию. Вполне допустимо осуществлять мониторинг вплоть до квартала, однако в этом случае существует значительная зависимость качества прогноза от принципов планирования, действующих на предприятии. В ситуации, когда у организации налажен процесс систематического обновления плановых данных на всех ЦФО, горизонт ликвидности длинною в квартал может быть качественным и полезным для принятия управленческих решений.

Периодичность формирования может различаться – в зависимости от назначения календаря платежей в системе финансового менеджмента компании, но при этом обновление данных должно проводиться не реже одного раза в неделю, в противном случае информативность и актуальность прогноза будет снижаться до уровня стандартного отчета об исполнении .

Как контролировать исправления в платежном календаре с помощью Excel

Если платежный календарь в Excel ведут несколько человек, отслеживать их правки поможет специальный журнал изменений. Благодаря ему вы сможете контролировать:

• кто внес правки – имя пользователя (учетная запись);
• что исправили – адрес измененной ячейки, лист;
• как исправили – значение ячейки до изменения и после;
• когда – дата и время правок.

Кроме того, журнал изменений можно скрыть от посторонних глаз.

Что учесть при формировании платежного календаря

Существенным недостатком платежного календаря считается невозможность (ограниченная возможность) многопользовательского доступа. К сожалению, сегодня не существует технического решения для устранения данной проблемы. Однако этот барьер успешно преодолевается за счет передачи полномочий по ведению календаря в руки опытному сотруднику планово-экономического отдела или казначейства. Плюсы такого подхода очевидны: наличие единственного пользователя системы снизит количество ошибок до минимального уровня, хотя и будет отнимать существенную долю рабочего времени.

В отличие от бюджетной кампании, когда каждый центр финансовой ответственности формирует свой план раз в год и ежеквартально корректирует, платежный календарь требует регулярного обновления – еженедельно или чаще). Формализованный сбор информации со всех ЦФО может быть затруднен, поэтому экономисты должны быть глубоко погружены в ситуацию с оборотом денежных средств по всем направлениям.

Поступления

Прогнозирование входящих денежных потоков от продаж, безусловно, самый сложный участок работы. При большом количестве мелких стабильных клиентов возможно применение простейшего метода оценки – средней арифметической, когда планируемый объем поступлений за несколько периодов делится на количество периодов. Данные можно актуализировать с помощью ряда косвенных факторов (сезонность, динамика отрасли / рынка, влияния текущей стадии жизненного цикла компании / стратегии). Точность планирования усложняется при наличии нескольких крупных клиентов. В данной ситуации следует воспользоваться методом экспертной оценки. Суть ее заключается в том, что по каждой сумме определяется вероятность ее получения в трех сценариях (консервативный, оптимистический, пессимистический) и затем выводится среднее взвешенное с учетом удельной доли каждого сценария.

Платежи

Определение даты многих платежей осуществляется без участия инициаторов оплаты. Полезно использовать эмпирические данные, особенно по известным и давним поставщикам. Кроме того, удачным дополнением будет регулярный мониторинг крайних сроков оплат по действующим контрактам (инициаторы платежей имеют устойчивую привычку указывать даты оплат раньше допустимого крайнего срока по договору). То же самое касается уплаты налогов. Хорошим приемом может стать практика оплаты некоторых счетов на несколько дней позже допустимого срока. Подобные мелкие хитрости зачастую остаются незамеченными со стороны контрагента, однако не стоит применять подобную тактику в отношении ключевых поставщиков.

Оценка качества планирования в платежном календаре

Измерение эффективности любого планового документа осуществляется посредством оценки качества прогнозирования. Платежный календарь не является исключением. установить предельный целевой показатель отклонения факта от плана в зависимости от специфики бизнеса, периодичности обновления отчета и горизонта планирования. В случае с платежным календарем в Excel, пример которого мы разобрали, следует отметить, что регулярное превышение нормы отклонения сведет полезность такого документа к минимуму, а значит компания не заработает несколько дополнительных процентов.

На практике часто бывает, что неточностью грешат один и те же ЦФО. Одним из вариантов борьбы со слабыми «планировщиками» может стать введение регулярных аналитических докладов для высшего руководства, в котором будет даваться оценка упущенным ресурсам из-за некачественного планирования отдельно взятых ЦФО. Другим способом мотивации ответственных за исполнение бюджетов работников может выступить фиксация допустимых отклонений в карте ключевых показателей эффективности для определения размера годового (квартального) бонуса сотрудника.

Роль платежного календаря в системе управленческого учета

Качественный платежный календарь по праву занимает центральную позицию в системе управленческого учета компании. Безусловно, комплексное использование этого универсального инструмента позволяет расширить границы классического назначения по мониторингу проблем ликвидности. Логичным продолжением заданного вектора по формированию структуры будет автоматическая подготовка план-фактного отчета БДДС. Для этого нужно лишь ввести блок плана движения денег на график (за месяц или за квартал) и сгруппировать данные факта до аналогичного периода. Кроме того, по мере наполнения базы формируется еще один мощный инструмент контроля и анализа – максимально гибкая матрица всех денежных операций предприятия с высокой степенью достоверности данных.

Вложенные файлы

• Пример плаежного календаря в Excel.xlsx

Раздел отображает информацию об ожидаемых поступлениях денежных средств (ДС). Источником информации служат документы системы:

• счет покупателю ;
• реализация (акты, накладные) ;
• оказание производственных услуг ;
• передача основных средств ;
• передача нематериальных активов .

Задолженности на начало периода формирования «Платежного календаря» отображаются в остатках (рис. 6).

Рисунок 6 - Информация о задолженности и планируемых поступлениях по взаиморасчетам с покупателями

Детализировать информацию о просроченных и планируемых платежах покупателей можно посредством перехода в форму «» (рис. 7).

Рисунок 7 - Отображение ожидаемой оплаты от покупателей

Обратите внимание! Если по одной хозяйственной операции была отражена цепочка документов, например, Счет покупателю - Реализация (акты, накладные), с отличными либо одинаковыми данными, то при формировании формы «Ожидаемая оплата от покупателей» сумма будет отражена несколько раз по разным документам. При этом в самом «Платежном календаре» сумма будет отражена по информации из первого документа в цепочке.

К примеру, по контрагенту «БАР Дионис» в программу ведены 2 документа:

1. Счет покупателю на сумму 102 500,00 руб., срок оплаты 28.06.17.
2. Реализация (акты, накладные) на сумму 99 000,00 руб., срок оплаты 29.06.17.

В «Платежном календаре» информация отражена по документу Счет покупателю 102 500 руб. (поскольку он является первым в цепочке). При этом в форме «Ожидаемая оплата от покупателей» (форма вызывается из Платежного календаря) отражены обе суммы (102 500 руб. и 99 000 руб.) по двум документам и с разными датами.

В форме «Ожидаемая оплата от покупателей » можно изменить срок оплаты по контрагенту. Для этого необходимо в табличной части выделить Контрагента и нажать «Изменить срок оплаты ». После изменения срока нажимаем кнопку «ОК» и обновляем форму.

Двойной клик по строке «Ожидаемая оплата от покупателе й» открывает документ-основание для просмотра и редактирования.

В форме «Ожидаемая оплата от покупателя » для оповещения Контрагента о просроченном платеже предназначена кнопка «Напомнить». Кликом по этой кнопке создается письмо контрагенту с напоминанием о платеже.

Раздел отображает информацию о денежных средствах находящихся в пути, переводах и продажах по платежным картам (рис. 8). Источником информации являются документы:

• ПКО и РКО с видом документа «Инкассация ».
• Списание с расчетного счета с видом «Прочее списание ». Счет учета 57.22 или 57.02.
• «Отчет о розничных продажах » с видом «Оплата проданных товаров платежной картой автоматизированной торговой точке (рознице)».

Рисунок 8 - Отображение прочих поступлений

Раздел включает платежи в бюджет. Источником информации являются задачи по уплате налогов из «Списка задач »:

• налоги ;
• сборы ;
• страховые взносы ;

Задачи создаются автоматически в системе на основании начисленных налогов, подготовленных деклараций и отчетов (рис. 9).

Рисунок 9 - Отображение информации о налогах и взносах

Сроки уплаты налогов и взносов отображаются в соответствии регламентом действующего законодательства.

Обратите внимание! В Платежном календаре отображается вся сумма задолженности по налогам накопительным остатком (просроченные + планируемые).

Рисунок 10 - Отображение списка задач и их статуса

Если по платежу не определены суммы, то в табличной части отображается знак "–". При этом ячейка содержит указание на то, что необходимо для определения суммы платежа. Клик по ячейке позволяет открыть форму для отображения расчета и уплаты соответствующего налога (рис. 11).

Рисунок 11 - Информация о расчете и уплате налога на прибыль

Раздел содержит информацию о запланированных платежах поставщикам. Источником информации являются документы:

• Счет от поставщика .
• Поступление (акты, накладные) .
• Поступление доп. расходов .
• Поступление НМА .

Информация о просроченных платежах отображается в начальных остатках (рис. 12).

Рисунок 12 - Информация о взаиморасчетах с поставщиками в «Платежном календаре»

Обратите внимание! Если по одной хозяйственной операции была отражена цепочка документов (например, "Счет покупателю - Реализация"), но эти документы не связаны между собой (т.е. вводились не «на основании», а отдельно), то в «Платежном календаре» будут отражаться данные, указанные во всех документах. Т.е. возможно дублирование записей по одной хозяйственной операции .

Также в «Платежном календаре» отображаются помеченные на удаление платежные поручения . Проверить связь между документами можно из журнала документов либо из самого документа посредством формы «Связанные документы».

Если в базе была отображена оплата по счету и введен документ «Списание с расчетного счета» на всю сумму платежа, то счету присваивается статус «Оплачен» и он в Платежном календаре не отображается. Но если документ «Списание с расчетного счета» был помечен на удаление, то у счета остается статус «Оплачен» и он не отражается в Платежном календаре. В такой ситуации, чтобы счет отражался в Платежном календаре, необходимо вручную в счете поменять статус на «Не оплачен».

Детализировать информацию о просроченных и планируемых платежах можно посредством перехода по соответствующей гиперссылке в форму «Оплата поставщикам » (рис.13).

Рисунок 13 - Отображение информации об оплате поставщикам

В этой же форме можно изменить срок оплаты по контрагенту или группе контрагентов. Для этого необходимо выделить соответствующего контрагента и нажать на кнопку «Изменить срок оплаты». После изменения срока нажимаем кнопку «ОК» и обновляем форму (нажимаем кнопку «Обновить»).

Клик по строке «Оплата поставщикам» открывает для просмотра и редактирования соответствующий документ-основание.

В форме «Оплата поставщикам » можно создать платежные поручения, кликнув на кнопку «Создать платежные поручения ». При нажатии данной кнопки выводится платежное поручение для просмотра и редактирования.

При создании платежных поручений для группы контрагентов, в экранной форме программы выдоиться журнал «Платежные поручения ». В журнале можно открыть и отредактировать уже созданные платежные поручения по соответствующим контрагентам.

Из табличной части «Платежного календаря» можно открыть документ, на основании которого была отражена задолженность перед поставщиком.

Раздел заполняется на основе остатков начисленной, но не выплаченной зарплаты (рис. 14). Источником информации являются задачи по выплате зарплаты из «Списка задач ». Задачи создаются автоматически в системе на основании документа «Начисление зарплаты ».

Рисунок 14 - Отображение информации о зарплате

Сроки выплаты зарплаты отображаются в соответствии регламентом действующего законодательства.

Рисунок 15 - Отображение задач по выплате зарплаты

Обратите внимание! В cписке задач отображается начисление зарплаты во всех месяцах, в которых должна была производиться выплата зарплаты, даже если в базе нет документа «Начисление зарплаты ».

Если документ «Начисление зарплаты за Х месяц» был помечен на удаление, то при переходе из Списка задач на «Зарплата за Х месяц» с документа «Начисление зарплаты за Х месяц» автоматически снимается пометка на удаление и он проводится.

Если документ «Начисление зарплаты за Х месяц» не был проведен, то при переходе из Списка задач на «Зарплата за Х месяц» документ «Начисление зарплаты за Х месяц» автоматически проводится.

Если документ «Начисление зарплаты за Х месяц» не был создан, то при переходе из Списка задач на «Зарплата за Х месяц» документ «Начисление зарплаты за Х месяц» автоматически создается и проводится.

Клик по ячейке, в которой указан планируемый платеж по выплате зарплаты, позволяет открыть форму для отображения расчета и выплаты зарплаты, а также уплаты НДФЛ (рис. 16).

Рисунок 16 - Отображение расчета зарплаты и уплаты НДФЛ

Данный раздел заполняется на основании задач, сформированным по правилам регулярных платежей. Здесь отображаются регулярные платежи (отличные от уплаты обязательных платежей и зарплаты), например: арендная плата, коммунальные платежи и т.д. (рис. 17).

Рисунок 17 - Отображение периодических платежей в платежном календаре

Для настройки регулярного платежа необходимо в платежном поручении установить галочку «Повторять платеж » и выбрать параметры повторения: дату следующего платежа и периодичность повторения (рис. 18).

Рисунок 18 - Отображение настроек регулярных платежей