Любое работающее физлицо вправе получить социальный вычет на обучение в 2018 году. Вычет возможен как при оплате своего обучения в образовательных учреждениях, а также при оплате обучения детей до 24 лет. Такой же вычет положен родителям — опекунам за обучение подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Размер налогового вычета за обучение в 2016-2017 году

Максимальный размер вычета за обучение в 2016-2018 годах — 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Но чтобы получить вычет, есть два условия:

1. Очная форма обучения;
2. ВУЗ должен иметь лицензию на образовательную деятельность.

Сотрудники могут оформить налоговый вычет за обучение не только в налоговой инспекции, но и через работодателя.

Для получения вычета надо предоставить работодателю заявление о предоставлении вычета на обучение ребенка и уведомление из налоговой инспекции на право получения социального вычета. Это уведомление гарантирует, что налоговый вычет в 2016-2017 году еще не предоставлялся.

Ваши коллеги читают:

Налоговый вычет за обучение в 2016-2017 году: список документов

Документы, необходимые для оформления вычета за обучение представлены ниже. Скачать их бесплатно можно по ссылкам.

Заявление работодателю о предоставлении социального налогового вычета на обучение

В соответствии с пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет по расходам на свое обучение в сумме 110 000 руб.

Кондратьев А.С. Кондратьев

Заявление в ИФНС о подтверждении права вычета на обучение

Бланк заявления в ИФНС

За уведомлением в инспекцию работник должен обратиться сам. Там его попросят принести:

• копию договора с образовательным учреждением;
• копию лицензии образовательного учреждения;
• платежные документы на обучение;
• свидетельство о рождении ребенка (если вычет предоставляется на него);
• справку 2-НДФЛ.

Если сотрудник решил сам обращаться в инспекцию за вычетом на обучение ребенка, он должен вместе с комплектом этих документов принести декларацию 3-НДФЛ. Вычет он сможет получить только по окончании налогового периода. А вот работодатель будет предоставлять его с момента получения заявления и уведомления от сотрудника.

Пример заполнения 3-НДФЛ для социального вычета на обучение ребенка

Налоговый вычет за обучение: вопросы и ответы

Ребенок директора компании поступил в вуз на очное отделение. Обучение оплачивает руководитель, но договор с университетом оформлен на ребенка. Вправе ли директор получить вычет за обучение?

В этом случае директор вправе получить вычет на обучение, если на него оформлены документы на оплату. Раньше в Минфине раньше считали, что все эти бумаги должны оформляться на родителя (письмо от 22.11.2013 № 03-04-05 /50508). Только тогда он вправе заявить вычет на обучение ребенка. Но потом чиновники изменили свое мнение. Не важно, на кого оформлен договор с учебным учреждением. Главное, чтобы квитанции об оплате были оформлены на родителя (письмо от 24.08.2015 № 03-04-05 /48662).

Сотрудник прошел обучение в автошколе и хочет оформить социальный вычет. Вправе ли мы предоставить такой вычет?

Сотрудник вправе получить вычет не более 120 тыс. рублей, если оплачивает обучение в автошколе (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Но только если у автошколы есть лицензия на обучение (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Это подтверждают в Минфине (письмо от 17.09.13 № 03-04-05/38359).

Вычет оформляют так. Сначала сотрудник обращается в инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет. Форму документа ФНС рекомендовала в письме от 07.12.2015 № ЗН-4-11/ К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на обучение: чеки, квитанции и договор с автошколой. Инспекция выдаст уведомление.

Вычет предоставьте с месяца, в котором сотрудник принес заявление и уведомление. Налог за прошлые месяцы не пересчитывайте.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

(кликните, чтобы открыть)

Вернуть 13 процентов от суммы можно если:

• Учебное учреждение должно быть официальным (есть ).
• Вы платите подоходный

Вычет не предоставляется при отсутствии лицензии у образовательного учреждения (например, при посещении разовых семинаров по повышению актерского мастерства).

Вернуть 13 процентов за обучение возможно в случаях оплаты:

1. Собственного обучения. При этом форма получения образования не имеет значения (может быть очной и заочной).
2. За ребенка, брата или сестры до того, как им исполнится 24 года (только на очной форме).
3. За опекаемое лицо, до достижения им 24-летнего возраста (только на очной форме).

Факт

Не удастся получить деньги, если образование оплачивалось путем использования материнского капитала

Вернуть часть денег можно при обучении в следующих образовательных учреждениях (если у них имеется лицензия):

• в ВУЗе
• школе;
• детском саду (касается только учреждений, оказываемых образовательные услуги, содержание в садике не учитывается);
• при получении дополнительного образования ребенком (например, при посещении спортивной или танцевальной секции);
• при получении доп. образования для взрослого человека (к примеру, в автошколе).

Размер налогового вычета

Сумма ограничивается в случае:

1. Если затраты на образование осуществляются в отношении детей, братьев/сестер или опекаемых, то размер может быть не более 50.000 рублей ежегодно на каждого.
2. Если затраты осуществляются на себя, то сумма может быть до 120.000 рублей ежегодно.

Важно, что в указанную сумму входят и другие социальные вычеты.

13% от 120.000 руб. = 15.600 руб. Это максимальная сумма, которую удастся вернуть при подаче документов в налоговые органы. Получить средства можно только на следующий год после затрат. Например, если вы перечислили деньги в 2017 году, то подать заявление на получение денег можно только в 2019 году. Исключением является получение средств через работодателя, в таком случае не потребуется дожидаться окончания календарного года.

Пример расчета

Расчет вычета за собственное обучение.

Петров К.Е. учится в местном техникуме на заочной форме. Стоимость образования составляет 65 000 руб в год. Эта сумма не превышает установленный максимум в 120.000 руб. Следовательно, для определения суммы её необходимо умножить на 13% (размер уплачиваемого подоходного налога).

Итог = 65 000 * 13% = 5 000 руб., которые и будут являться денежной компенсацией.

Физическое лицо, претендующее на послабление, может воспользоваться следующими способами:

Оформить у налоговиков , для чего следует собрать соответствующий пакет официальных бумаг и сформировать расчет 3-НДФЛ. Документация передается в фискальные органы по истечении отчетного периода — в 2019 году используется разрешение на получение льготы за 2017 год.

Пакет документов обязательно включает:

• заявление;
• справку 2-НДФЛ;
• копия доказательств о родстве;
• договор, оформленный на гражданина;
• квитанции и чеки, подтверждающих факт оплаты услуг;
• декларацию;

Оформить через работодателя , для чего нужно обязательно передать разрешение от фискальных органов на его получение.

Использовать скидку следует до окончания отчетного периода, и для этого формируется следующий пакет:

• заявление;
• уведомление о разрешении права;
• копия доказательств о родственных связях;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• договор;
• расходники или квитанции об оплате услуг.

Важно

Существует разница между двумя вариантами – в первом случае налогоплательщик получает общую сумму скидки единоразово на следующий год, а во втором случае организация не удерживает налог на доходы физических лиц ежемесячно до полного погашения вычета.

Декларация

Расчет 3-НДФЛ для получения льготы предоставляется на следующий год по завершении отчетного периода в удобную для налогоплательщика дату. Отчет проверяется 3 месяца, и при согласии сотрудники фискальных органов перечисляют деньги не позднее 1 месяца.

Подпишитесь на свежие новости

Судя по откликам наших читателей, тема налоговых вычетов для многих из них весьма интересна и полезна, а потому мы продолжим её освещать на нашем сайте. Сегодня речь пойдёт о компенсации части расходов, которые россияне потратили в течение года на обучение.

Какие существуют налоговые вычеты?

Прежде всего, следует напомнить, что налоговые вычеты (НВ)– это один из видов налоговой льготы для работников, с заработной платы которых удерживается налог на доходы, соответственно, физических лиц (НДФЛ). Данный вычет не может быть предоставлен, например, неработающему пенсионеру или неработающему студенту, так как они не имеют доходов, с которых удерживаются налоги в бюджет.

В настоящее время в России применяются следующие виды налоговых вычетов:

• стандартный;
• социальный;
• имущественный.

Налоговый вычет по расходам на обучение относится к категории социальных вычетов. Следует обратить внимание на тот факт, что получить налоговую льготу можно не только за собственное обучение, но и за учёбу близких родственников.

Размер налоговой льготы

В соответствии с положениями Налогового кодекса налогоплательщику возвращается 13% от потраченной суммы на обучение (13% — это ставка подоходного налога). Таким образом, компенсации подлежит не вся сумма расходов, а лишь сумма «излишне уплаченных» налогов в течение календарного года.

Вполне очевидно, что государством установлен предельный уровень трат на образование, выше которого налоговая льгота не действует.

Размер НВ или компенсации (более привычное слово) не может превышать общую сумму налогов, перечисленных налогоплательщиком в бюджет в течение соответствующего года.

Область применения

Налоговый вычет россияне вправе получить по затратам на обучение:

1. в детских садах;
2. в школах;
3. в ВУЗах;
4. в учреждениях дополнительного образования (так называемого) взрослых, например: курсы (распространенные весьма) повышения квалификации, автошколы, учебные центры службы занятости, центры изучения непосредственно иностранных языков и т. п.;
5. в учреждениях, собственно, дополнительного образования (по аналогии с предыдущим) детей, например: детские, так называемые, школы искусств, а также детско-юношеские распространенные спортивные школы, музыкальные школы и т. п.

Причём принципиально важным моментом является возможность получения образования не только в государственных (муниципальных) учреждениях, но и в частных. Не ограничивает Налоговый кодекс также право выбора образовательного учреждения за пределами России.

Учреждение, в котором проводится непосредственное обучение, должно иметь соответствующую, отметим, лицензию, подтверждающую его статус как учебного заведения. Дело в том, что существуют, что важно, такие виды образовательной деятельности, как ни странно, которые не подлежат лицензированию, следовательно, они «выносятся за скобки» в рассматриваемой нами теме. К нелицензионной работе относятся, например, разовые лекции, разовые семинары, индивидуальная педагогическая деятельность и другие учебные занятия.

В случае, если предприятие, на котором трудится налогоплательщик, взяло на себя расходы за его обучение (с работника данные средства не взимались), то налоговая льгота не полагается.

Обратите внимание также на то обстоятельство, что в случае оплаты учёбы с использованием средств материнского (семейного) капитала НВ предоставлен не будет.

Срок давности

Налоговый вычет за обучение следует оформлять по окончании налогового периода – собственно говоря, календарного года, то есть по расходам на образование в течение 2018 года, например, компенсацию можно получить в 2019 году, не ранее.

А как быть тем налогоплательщикам, которые своевременно не оформили и не получили налоговую льготу? Предельный срок обращения за соответствующей компенсацией (срок давности) – 3 года. Иными словами, в 2019 году можно вернуть денежные средства (или их часть), потраченные на обучение в 2016, 2017 и 2018 годах.

Заметим, что остаток неиспользованного, собственно, социального НВ, что важно, не переносится с одного календарного года на другой. Не подлежит переносу на следующий год также сумма расходов, которая превышает установленный предел компенсации.

Налоговый вычет за собственное обучение

Работающие россияне вправе получить налоговую льготу, проходя обучение по любой выбранной ими форме – очной, заочной, вечерней или иной. Облагаемая налогом сумма дохода по итогам календарного 2016 года будет уменьшена на 120000 рублей; к слову сказать, таким же был максимальный предел учитываемых расходов на обучение в 2013 и 2014 годах.

Итак, годовая сумма дохода, подлежащая налогообложению, будет снижена на 120000 рублей, следовательно, максимальная сумма компенсации (возврат налогоплательщику) составит: 120000 * 13% = 15 600 рублей в год.

Пример №1. Работая на предприятии и обучаясь в автошколе на собственные средства (общая сумма расходов на обучение составила 18 000 рублей), налогоплательщик обратился в налоговую службу по окончании года за предоставлением ему НВ.

Расчёт размера компенсации:

• Изменение суммы дохода, подлежащей налогообложению: (480000 – 120 000) * 13% = 46800 руб./год;
• Сумма, подлежащая возврату налогоплательщику: 62400 – 46800 = 15600 руб. за год.

Из общей суммы затрат на обучение (18000 руб.) налоговой службой будет компенсирована максимально возможная величина издержек, равная 15600 рублей.

Налоговый вычет за обучение детей и подопечных

Компенсацию по НДФЛ могут получить также родители, опекуны или попечители, оплатившие обучение своим детям или подопечным. Максимальная сумма расходов, учитываемая при исчислении налога, составляет 50000 рублей в год.

При оплате за обучение ребёнка необходимо соблюдать следующие условия:

• возраст обучающихся детей не должен превышать 24 лет;
• форма обучения детей – только очная;
• договор оплаты образовательных услуг должен быть составлен не на имя ребёнка, а на имя его родителя, который в дальнейшем будет претендовать на льготу по налогу.

Предельная сумма льготы установлена для обоих родителей (попечителей), а не на каждого из них. Если в семье проходят платное обучение несколько детей, то компенсационные выплаты рассчитываются по каждому ребёнку.

Пример №2. Налогоплательщик оплатил обучение дочери в музыкальной школе в течение года, общая сумма затрат – 48000 рублей. Какова величина налогового вычета за год?

Расчёт размера компенсации:

• Годовой доход: 40000 руб./м-ц * 12 м-цев = 480000 руб./год;
• Сумма удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ: 480000 * 13% = 62400 руб./год;
• Изменение суммы дохода, подлежащей налогообложению: (480000 – 48000) * 13% = 56 160 руб./год;
• Сумма, подлежащая возврату налогоплательщику: 62400 – 56160 = 6 240 руб. за год или 48000 * 13% = 6 240 руб. за год.

Пример №3. Налогоплательщик в течение года оплатил за обучение сына 60 000 рублей и дочери 30 000 рублей. Какова сумма налоговой компенсации?

Расчёт размера компенсации:

• Годовой доход: 40000 руб./м-ц * 12 м-цев = 480000 руб./год;
• Сумма удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ: 480000 * 13% = 62400 руб./год;
• Максимальная сумма издержек за обучение ребёнка – 50000 р., изменение суммы дохода для налогообложения составит: (480000 – 50000 – 30 000) * 13% = 52000 руб./год;
• Сумма, подлежащая возврату налогоплательщику: 62400 – 52000 = 10400 руб. за год или 50000 * 13% + 30000 * 13% = 10400 руб. за год.

Налоговый вычет за обучение брата, сестры

Налогоплательщик вправе оплатить учёбу брату (сестре), при этом воспользоваться налоговой льготой он сможет, если будут соблюдены следующие условия:

• брат или сестра должны быть не старше 24 лет;
• брат или сестра должны иметь общих с налогоплательщиком родителей (или одного общего родителя), на двоюродное родство льгота не распространяется;
• форма обучения – только очная;
• договор оплаты образовательных услуг должен быть составлен не на имя обучающихся, а на имя налогоплательщика.

Максимальная сумма расходов на образование, учитываемая при исчислении налога, составляет 120000 рублей в год.

Совокупный расход

Отдельно необходимо остановиться на сумме совокупного расхода, учитываемого при исчислении налоговой компенсации. Кроме НВ по расходам на обучение к категории социальных вычетов относятся компенсации по следующим расходам:

• на лечение, на приобретение медикаментов;
• на благотворительность;
• на негосударственное пенсионное обеспечение (цитируем нормативный документ) и добровольное пенсионное страхование;
• на накопительную часть трудовой пенсии.

Все издержки, понесённые в течение года по данным статьям, образуют совокупный расход. В рассмотренных выше примерах предполагалось, что в течение календарного года иных трат, кроме оплаты обучения, у налогоплательщиков не было.

При исчислении НВ учитывается совокупный годовой расход работника, в том числе по всем видам издержек на обучение (собственное, детей, братьев) плюс иные статьи расходов. Рассмотрим пример расчета компенсации с учётом совокупного расхода.

Пример №4. В течение года налогоплательщик оплатил 80000 рублей за обучение в университете и приобрёл лекарства на сумму 60000 рублей. Какова будет величина НВ?

Расчёт размера компенсации:

• Годовой доход: 40000 руб./м-ц * 12 м-цев = 480000 руб./год;
• Сумма удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ: 480000 * 13% = 62400 руб./год;
• Годовая сумма совокупного расхода: 80000 + 60000 = 140000 руб./год;
• Максимальная сумма годовых издержек – 120000 р., изменение суммы дохода для налогообложения составит: (480 000 – 120000) * 13% = 46800 руб./год;
• Сумма, подлежащая возврату налогоплательщику: 62400 – 46800 = 15600 руб. за год или 120000 * 13% = 15600 руб. за год.

Необходимые документы

Для получения налоговой компенсации налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую службу по окончании календарного года, предоставив следующие документы:

1. Паспорт;
2. Налоговая декларация по известной многим форме 3-НДФЛ;
3. Справка, соответственно, по форме 2-НДФЛ (хорошо всем известная) с места работы;
4. Заявление о возврате НДФЛ;
5. Платёжные документы, подтверждающие оплату обучения;
6. Договор на обучение, соответственно, с приложениями и, возможно, дополнительными соглашениями к нему;
7. Лицензия учебного учреждения, если в договоре не указаны реквизиты лицензии;
8. Документы, подтверждающие степень родства (при оплате за детей, братьев);
9. Документы, подтверждающие очную форму обучения, если в договоре данное условие не прописано;
10. Документы, подтверждающие попечительство или опеку, при оплате обучения подопечных.

Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Правительство России выступило с предложением облегчить работникам процедуру оформления налоговых вычетов. Предполагается, что с 2019 года налогоплательщику для перерасчёта годового НДФЛ будет достаточно подать простое заявление в налоговый орган, а также работодателю.

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

за обучение детей

1. копия свидетельства о рождении ребенка ;
2. , подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

1. копия собственного свидетельства о рождении ;
2. копия свидетельства о рождении брата/сестры ;
3. справка из образовательного учреждения , подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов .

Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"

Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата . Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Социальный налоговый вычет – это определенная законодательством сумма, которая снижает сумму налогов либо возвращение доли оплаченного НДФЛ в связи с тратами на покупку жилья, учебу и т.д. Эта привилегия предоставляется гражданам России, которые работают по трудовому договору или соглашению с обязательной оплатой налогов или просто отчисляют НДФЛ в размере 13% от общего дохода.

Социальный вычет – это право снизить сумму НДФЛ и иных выплат. Выделяют социальный вычет на обучение, лечение, некоммерческие фонды, негосударственное пенсионное страхование и на накопительную часть трудовой пенсии. Для получения социального налогового вычета, претендент на него, обязан работать официально, а его работодатель должен оплачивать средства в госбюджет в размере 13 %.

Правила компенсации НДФЛ прописываются в ст. 219 Налогового Кодекса РФ. На налоговый вычет можно заявиться, если плательщик потратил средства на лечение, учебу, благотворительность и негосударственные ПФ.

Социальные налоговые вычеты на благотворительные цели предусматриваются для граждан, которые предоставляют материальную помощь на протяжении года некоммерческим компаниям, которые занимаются благотворительностью, ориентируются на социальную сферу. Величина этого вычета не превосходит 25 % от заработка плательщика налогов.

Кто и при каких условиях может воспользоваться вычетом

На получение социального налогового вычета могут заявиться все физлица, которые потратились на дорогое лечение, обучение и другие затратные услуги. К ним причисляются сделка по купле-продаже жилья, земли, при уплате ипотечного займа.

Оформить возмещение могут такие категории:

• Официально работающие граждане, которые отчисляют 13 % НДФЛ в госбюджет.
• Люди пенсионного возраста при тратах на лечение, но возможность получить компенсацию есть у их официально трудоустроенных детей.

Детский социальный налоговый вычет могут получить их родители, которые тратятся на их обучение. Данная выплата полагается тогда, когда работник регулярно отчисляет НДФЛ на протяжении года в госбюджет.

На удержание вычета имеет право обладатель покупаемого имущества либо человек, который приобрел лекарства, оплатил дорогостоящие медицинские услуги, учебу и т.д. Деньги возвращаются и за траты на образовательную деятельность индивидуального предпринимателя.

Для подачи заявления на получение компенсации налоги не должны платиться за счет мат. капитала, иных государственных средств, а также денег третьих лиц. Хотя при выплате ипотеки государство предусматривает социальный возврат.

Размер получения социального вычета

Согласно ст. 219 НК РФ на социальные налоговые вычеты может претендовать работник, работодатель которого регулярно отчисляет за него в госбюджет 13 % НДФЛ с заработка.

Существует лимит по расходам, которые влияют на получение налогового возмещения, а его сумма может составлять до 13 %, согласно ставке НДФЛ. Согласно законодательству сумма социального вычета составляет не больше 120 тыс. рублей за год. Платеж будет предоставляться путем увеличения пособия на налоговую ставку.

Процесс получения вычета

Для того чтобы заявиться на вычет можно пойти в ФНС либо к работодателю. От этого будет зависеть, как будет предоставляться возмещение. В ФНС подавать заявление нужно после года, в котором потратился претендент на вычет.

Для получения компенсации необходимо иметь при себе оригиналы таких документов:

• паспорт;
• отчетность 3-НДФЛ;
• документ по форме 2-НДФЛ;
• заявление;
• удостоверяющие затраты документы;
• соглашение с компанией, которая предоставляет определенные услуги;

Через налоговую

Если гражданин решил оформить вычет через ФНС, нужно отдать все документы сотруднику налоговой инспекции и отправить в ИФНС заявление на налоговый вычет. Это можно произвести такими способами:

• Доставить пакет документов на социальный возврат в ФНС лично. Этот способ выгодный тем, что уполномоченный сотрудник сразу при вас посмотрит весь пакет документов и сообщит, что придется принести еще или исправить для получения социальной выплаты.
• Отослать заявление и документы в ФНС почтой. Этот вариант позволит значительно сэкономить время. Отказать в выдаче социального вычета или попросить дополнительный документ сотрудник ФНС может только по запросу.

Через работодателя напрямую

Социальный вычет сотруднику на работе предоставляет работодатель, является налоговым агентом. Для получения денег у работодателя придется получить в ФНС извещение о праве на компенсацию.

Следует составить и подать заявление на социальный вычет в ФНС на ее сайте. Туда же придется отправить копии нужных свидетельств и подождать до 30 дней. После этого вы получите уведомление. Его следует отнести бухгалтеру на работе и составить там заявление на получение компенсации.

Работодатель будет возвращать сотруднику перечисленный налог по частям каждый месяц. Если вы получаете социальный имущественный вычет и потратили не все деньги, остальные выплаты можно перенести на дальнейший год. Тогда в январе вам придется взять новое извещение на социальный вычет в ФНС.

Таких извещений можно оформлять несколько в год. Если вы заплатили за дорогостоящее лечение, нужно взять извещение о праве на социальный вычет. Если потратились на анализы и прием у доктора, заявите право на другое возмещение.

Когда лимит возмещения завершится, с работника снова будут снимать НДФЛ. За этим обязан следить работодатель и сотрудники ФНС.

Как лучше и выгоднее

Итоговая сумма компенсации остается одинаковой, при любом способе получения. Чтобы вернуть сумму вычета через ФНС, необходимо:

• Приготовить нужный пакет документов для получения вычета.
• Подать заявление на возмещение можно лично либо почтой.
• Документы проверяются до 3 месяцев после получения заявления.
• Период возвращения средств составляет 30 дней с даты получения заявления на возвращение денег, но не раньше завершения камеральной проверки.
• Платится сразу полная сумма вычета за прошедшие3 года.

Если компенсация оформляется через работодателя, то имеет такие особенности:

• Предоставить документы на социальный вычет нужно сразу после осуществления затрат.
• Не требуется полный ряд документов, не придется предоставлять 3-НДФЛ.
• Проверка продолжается 30 дней с момента подачи заявления.
• Период возврата денег начнется в ближайший день начисления зарплаты, с которой прекратят изымать налог.
• Сумма компенсации будет отправлена по заявлению.
• Оплата социального возмещения по частям, ежемесячно в величине НДФЛ от зарплаты.

Документы необходимые для оформления социального вычета

Для оформления социального возмещения следует предоставить определенные документы. Их перечень будет отличаться зависимо от того, какой вид компенсации оформляется.

Обучение

Для оформления налогового возврата средств за учебу следует собрать такую документацию:

• Декларация на социальный налоговый вычет 3-НДФЛ.
• Паспорт.
• Справка о доходах 2-НДФЛ.
• Заявление.
• Соглашение, в котором прописывается цена на учебу. Оно должно заключаться на весь срок обучения либо ежегодно должно быть приложение в виде дополнительного договора.
• Квитанции, подтверждающие затраты на учебу.

Для оформления социального вычета за обучение ребенка дополнительно придется прикрепить копию свидетельства о рождении ребенка и справку, которая доказывает, что ребенок учится на дневной форме.

Право на оформление вычета имеют родственники, которые платят за обучение своего родственника до 24 лет. Право заявиться на налоговый вычет есть у физлица на протяжении 3 лет.

Соц. вычет не может использоваться оплате трат на учебу за счет мат. капитала. Также можно оформить компенсацию при посещении дополнительного образования. Это посещение различных секций, где учеба платная.

Лечение

При получении социального налогового вычета на лечение следует собрать такую документацию:

• Удостоверение личности заявителя.
• Отчетность 3-НДФЛ.
• Справка из медицинского учреждения об уплате его услуг.
• Договор с медучреждением с ценами на услуги.
• Лицензия медучреждения.

Негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни

Для получения вычета на пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни, следует собрать ряд документов:

• паспорт заявителя;
• отчетность 3-НДФЛ;
• соглашение страхования;
• документы, удостоверяющие выплату взносов;
• документы, удостоверяющие оплаченный налог.

Благотворительность

Согласно законодательству, если вы потратились на благотворительные организации, то вы сможете возвратить себе определенную часть пожертвованных средств. Можно получить по расходам до 13 % от суммы затрат.

Получить этот вид социального вычета можно, собрав такую документацию:

• паспорт либо похожее удостоверение;
• отчетность 3-НДФЛ и заявление;
• квитанции, удостоверяющие затраты;
• документы, заверяющие перечисленный НДФЛ.

Когда и за какой период можно получить социальный вычет

Можно возвратить платежи только за то время, когда вы уплачивали НДФЛ. При этом написать отчетность и возвратить деньги можно только в году, который идет за годом уплаты. Если вы понесли затраты в 2017 году, то забрать социальный налоговый вычет можно будет лишь в 2018 году.

В налоговом законодательстве существует понятие периода давности, он составляет три года. Это значит, что получить компенсацию можно за время не больше 3 последних лет. Время оформления вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

Примеры расчета

Пример подсчета социального налогового вычета за обучение:

В 2017 году Прокопьев В.Н. отдал за учебу в ВУЗе 80 тысяч руб. В этот период он получал 50 тысяч руб., и отчислил 78 тысяч рублей налоговых взносов за год:

50 тыс. руб. * 12 месяцев = 600 тысяч рублей за год.

600 тыс. руб. * 13 % = 78 тыс. руб.

При этом сумма налогового вычета равняется 80 тыс. руб.*13 % = 10 400 руб.

Подсчет возмещения за лечение:

В 2017 году Михайлин К.В. отдал за услуги медучреждения 100 тысяч рублей. Также он по рецепту приобрел лекарства на 50 тыс. рублей. В 2017 году зарплата Михайлина К.В. равнялась 50 тысяч руб. и он отчислил в госбюджет 78 тысяч руб.

Хотя Михайлин К.В. расходовал на процесс лечения 150 тысяч руб., самая большая сумма возмещения будет составлять согласно законодательству 120 тыс. руб., поэтому получить в качестве возмещения Михайлин сможет, исходя из расчета: 120000* 13 % = 15 600 руб.

Расчет возмещения на благотворительность:

Костюшкин В.П. заработал за 2017 год доход в размере 400 тысяч рублей, при этом его работодатель перечислил с его заработка НДФЛ по ставке 13 % в сумме 52 тыс. рублей:

НДФЛ = 400 тыс. руб. * 13 % = 52 тысячи рублей.

В течение года Костюшкин потратил на благотворительные организации 130 тысяч рублей. Максимальный вычет составляет 25 % от зарплаты, либо 400 тыс. руб.* 25 % = 100 тысяч рублей.

Затраты на благотворительные цели в сумме 130 тыс. руб. больше вероятного вычета в 100 тыс. руб., поэтому налог с учетом затрат на некоммерческие организации будет считаться налоговыми сотрудниками из суммы в 300 тыс. рублей.

НДФЛ = (400 тыс. руб. – 100 тыс. руб.) * 13 % = 39 тыс. руб.

С учетом оплаченных за прошлый год налогов с заработка Костюшкина В.П. – 52 тыс. руб., налоговый вычет будет равняться 52 тыс. рублей – 39 тысяч рублей = 13 тысяч рублей.

Подсчет налогового возмещения на страхование жизни:

В 2017 году Сорокина Е.А. подписала соглашение на страховку и отчисляла за 2017 год взносы – 40 тысяч руб. В 2017 году Сорокина зарабатывала 30 тысяч руб. в месяц и перечислила в госбюджет 46 800 руб. налогов в год.

В данной ситуации размер социального возмещения равняется 40 тысяч руб.* 13 % = 5200 руб.