Какие налоги мы платим и куда они идут?

До 1 декабря жители Алтайского края, как и всей страны, должны заплатить имущественные налоги. Это налог на имущество, налог на землю и транспортный налог.

Первые два налога являются местными, то есть они поступают в бюджет конкретного поселения, и руководство этой территории само принимает решение, куда потратить эти деньги. А вот транспортный налог является региональным, и собранные деньги поступают в бюджет края. Власти региона также могут потратить их на нужды, предусмотренные законом о бюджете.

Самой большой проблемой в ведомстве называют возросшую сумму налога на имущество. Впервые с 2012 года при его расчете применяется коэффициент-дефлятор.

— В среднем исчисленная по этому налогу сумма увеличилась в этом году на 25%. На это повлиял ряд факторов. Часть прироста дал коэффициент-дефлятор, а часть дала отмена льгот. К примеру, раньше пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество вообще. Не имело значения, что им принадлежит: дом, гараж, квартира, кафе, автозаправка. А сейчас пенсионеры освобождаются только по одному жилому дому, по одной квартире, по одному гаражу или машиноместу. Все остальное, к примеру, коммерческая недвижимость, облагается налогом. Раньше дети переписывали на родителей недвижимость с целью ухода от налогов. Сейчас принцип налогообложения более справедливый. Если ты можешь иметь фабрику или завод, как-то ей распоряжаться и получать доход, плати налоги.

Если человек 1 декабря не заплатил имущественные налоги, то уже со следующего дня ежедневно начнут начислять пени. Система их начисления весьма сложная. Говоря официальным языком, каждый день на сумму задолженности будут начислять пеню, равную 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ .

Далее в течение трех месяцев со 2 декабря налоговая инспекция направит должнику требование, в котором предложит оплатить долг до определенной даты. Если и этот документ должник проигнорирует, то в течение шести месяцев с предложенной должнику даты налоговая служба направит заявление в суд, который вынесет решение о взыскании.

— Бывают случаи, когда налогоплательщик не согласен с предъявленными ему требованиями. К примеру, в налоговой службе оказались некорректные базы данных о транспорте, имуществе или земле. Или человек не заявил о льготе. Возможно, он не получал уведомление. В любом случае все эти моменты рассматривает суд, — рассказывает Галина Суханова.

После получения судебного решения у налоговой службы есть три варианты действий:

1. Отнести его в службу судебных приставов, которая будет взыскивать долг своими, установленными законом методами.

2. Если долг меньше 25 тысяч рублей, можно отправить решение суда по месту работы должника. Работодатель обязан удержать сумму долга из зарплаты. Конечно, никто не будет полностью забирать весь доход человека. Есть практика удерживать не более 50%.

3. А можно предъявить решение суда в банк, и эти деньги уже без всяких ограничений будут списаны с расчетного счета. Кстати, этот метод применяется в Алтайском крае крайне редко.

— Лучше, конечно, добросовестным гражданам не забывать и пунктуально контролировать свои налоговые обязательства. Потом может возникнуть масса проблем. К примеру, должнику запретят выехать за рубеж, и узнает он об этом только тогда, когда придет в аэропорт.

Квартиры, машины, земельные участки, катера, дачи - это имущество, за которое собственники должны ежегодно платить налоги.

Какие налоги нужно заплатить?

До 1 декабря 2017 года россиянам необходимо заплатить несколько налогов за 2016 год — на имущество физлиц, земельный и транспортный.

Налогом на имущество облагаются жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи и машино-места. Платить налог обязаны только собственники — те люди, которые указаны в документе о собственности. Размер налога зависит от его кадастровой стоимости, то есть максимально приближенной к рыночной. Каждый регион устанавливает ставку самостоятельно. Налоговый кодекс ограничивает лишь ее максимальную величину.

К примеру, в Москве жилье, кадастровая стоимость которого не превышает 10 млн рублей, облагается по ставке 0,1% в год.

Ставку земельного налога устанавливают муниципалитеты, но ее размер для земли, которой пользуются граждане, не превышает 0,3%.

Транспортный налог платят собственники автомобилей, мотоциклов, самолетов, яхт, катеров и т.д. Размер платежа зависит от мощности двигателя транспортного средства.

Величину ставки по налогу на имущество, землю и транспорт в конкретном регионе граждане могут на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Как рассчитать сумму налогов?

Определить сумму налога — обязанность налоговых органов. До 1 ноября налоговая инспекция должна была прислать уведомление, где указана сумма, которую нужно перечислить в бюджет.

Что делать, если имущество есть, а уведомление не пришло?

Тем россиянам, у кого есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, квитанцию нужно поискать там: фискалы могли не прислать ее бумажный вариант, отправив только электронную версию.

Если же квитанции нет и в личном кабинете, ФНС рекомендует проявить инициативу, обратившись в инспекцию лично, и сообщить, что у вас есть объект налогообложения, а уведомление об уплате налога не пришло.

Обратиться за льготой в налоговую инспекцию человек должен лично, написав заявление . Автоматически ее не предоставляют.

Какие штрафы грозят тем, кто вовремя не заплатит налог?

Люди, вовремя не рассчитавшиеся с государством, помимо самого налога придется заплатить пени за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ЦБ РФ, которая сейчас составляет 8,25%.

Например, при сумме неуплаченного налога за квартиру в 5 тыс. рублей, пеня составит 1 рубль 37 копеек за каждый день просрочки.

А вот штрафы за несвоевременную выплату налогов вам выписать не смогут. Согласно закона, штраф взимается за занижение налоговой базы, то есть если налогоплательщик должен самостоятельно задекларировать какой-то доход, но не делает этого.

Если сумма фискальной задолженности человека достигнет 30 тыс. рублей, должник выехать за границу.

За неуплату налога в крупном (0,9 млн рублей за трехлетний период) и особо крупном (более 4,5 млн рублей за три года) размере гражданам грозит и уголовное наказание . Максимальный срок лишения свободы может составить три года.

Мария Селиванова

Согласно статье 357 Налогового кодекса РФ (далее - НК) транспортный налог должны уплачивать физические и юридические лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства). Исключение составляют:

• легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины, используемые для производства сельскохозяйственной продукции;
• и др.

Полный список содержится в ч. 2 ст. 358 НК.

Нас, конечно же, в первую очередь интересуют автомобили.

Как рассчитывается транспортный налог?

Транспортный налог рассчитывается как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки за определенный период. Налоговая база для транспортных средств, имеющих двигатели, - мощность двигателя в лошадиных силах. Налоговые ставки для автомобилей также зависят от мощности двигателя и выражаются в рублях за каждую лошадиную силу:

• до 100 л.с. включительно - 2,5 рубля
• свыше 100 до 150 л.с. включительно - 3,5 рубля
• свыше 150 до 200 л.с. включительно - 5 рублей
• свыше 200 до 250 л.с. включительно - 7,5 рублей
• свыше 250 л.с. - 15 рублей.

Эти ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз. Как вы догадываетесь, в большинстве регионов страны они, конечно же, увеличены. Во многих - на максимально допустимую величину. К примеру, в Москве за автомобиль мощностью 150 л.с. налог за прошедший налоговый период составит 5250 рублей.

Как узнать, что налог начислен?

Минимум за 30 рабочих дней до окончания срока уплаты транспортного налога вы должны были получить уведомление из налогового органа (статья 52 НК) вместе с квитанцией для оплаты. В нем должны быть указаны следующие сведения: сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Если на вас зарегистрировано несколько транспортных средств, то в налоговом уведомлении могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате налогам.

Само налоговое уведомление может быть передано вам различными способами: лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или по каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Учтите, если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, то бумажные уведомления приходить не будут.

Что делать, если уведомление не прислали?

Причин, почему вы не получили уведомление, может быть несколько: органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, не передали соответствующие сведения в налоговую, банальная ошибка или сбой в работе почты. Ведь чаще всего налоговый орган отправляет уведомление именно заказным письмом по почте. Радоваться тому, что не получили уведомление, не стоит, ведь сведения рано или поздно дойдут, ошибку устранят и налог вам доначислят. Учтите, что налоговая служба имеет право исчислять его за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. Это означает, что в случае какого-либо сбоя вы можете получить сейчас уведомление с требованием уплатить транспортный налог аж за 2014 год, так как в этом году мы платим налог за прошедший 2016 год.

Еще один важный момент: если налоговое уведомление вам отправили по почте заказным письмом, но оно где-то затерялось или вы просто не стали его получать, то по истечении шести дней с даты направления заказного письма оно считается полученным (ч. 4 ст. 52 НК).

Поэтому, если вы уведомление не получили, но знаете и понимаете, что должны были, советую обратиться в местную налоговую с просьбой выдать его повторно. Или зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru или на сайт госуслуг , если вы там зарегистрированы. Также можно уточнить реквизиты местного налогового органа, самостоятельно рассчитать налог, заполнить квитанцию и оплатить ее.

Что будет, если транспортный налог не заплатить?

Арест вам не грозит. Но налог перейдет в разряд задолженностей, и за каждый день просрочки вам будут начислять пени из расчета 1/300 от общей ставки рефинансирования, актуальной на момент уплаты налога. Несмотря на кажущуюся суровость формулировки, сумма получается небольшой - к примеру, за тот же 150-сильный автомобиль, зарегистрированный в Москве, за месяц набежит всего около 30 рублей. Хуже другое - если сумма задолженности превышает 3000 рублей, налоговая служба может наложить на вас штраф в размере 20–40% от суммы задолженности (ст. 122 НК РФ) и обратиться в суд - правда, отправив вам перед этим соответствующее уведомление. После получения из суда исполнительного листа дело передадут в Службу судебных приставов, а вот у нее уже возможностей для взыскания куда больше: начиная с блокировки банковского счета и заканчивая наложением ареста на имущество (тот же автомобиль). В общем, до этого момента лучше не доводить.

Напоминают:

В начале ноября все собственники земли, недвижимости и автомобилей должны были получить налоговые платежки. Закон обязывает рассчитаться по уведомлениям до декабря этого года! Внимательно проверь почтовый ящик, дорогой налогоплательщик!

Налоговые уведомления - дело серьезное, поэтому выкладываем небольшой F.A.Q. наиболее полезной информации:

1. В каком виде я получаю уведомление?
Удобнее всего зарегаться на сайте ФНС, завести личный кабинет и получать уведомления через интернет.
Но если отношения с интернетом неважные, то согласно статьям 11.2, 52 Налогового кодекса РФ, уведомления рассылаются заказными письмами к вам в ящик, что называется, «по умолчанию». Так же, если вы уже пользователь личного кабинета, можно подать заявку в налоговый орган и получать платежки бумажкой на руки. Ну а если вы совсем неугомонный любитель ходить по госорганам, то приходите в свой УФМС и получайте бумажку под расписку.

2. Что делать если платежка на бумажном носителе не пришла?
Статья 52 Налогового кодекса РФ предусматривает несколько подобных случаев:
- наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
- если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением расчета таких налоговых платежей за налоговый период прошлого;
- налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика (ЛК) и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Если ваш случай не подходит под вышеописанные обстоятельства - то время бить тревогу. В конечном счете виноваты будете вы. Поэтому не затягивайте и обращайтесь в налоговый орган.

3. Какая санкция ждет налогоплательщика, если он скрывает свое имущество?
Будет штраф! Согласно статьям 23. 129, налогоплательщик обязан уведомлять налоговые органы о своем имуществе, земле, транспорте до 31 декабря текущего года (если не уведомлял ранее), дальше ФНС рассчитывает налог и отправляет вам налоговое уведомление. Если вы не предоставили сведения о своем имуществе, то мы взыщем штраф в размере 20% от неуплаченных средств. Кроме «непредоставления» информации, если еще и «несвоевременное» предоставление информации - для обоих понятий штраф одинаковый. Другими словами, если не пришла платежка или в ней не указано какое-то имущество, то это не проблема налоговой, а исключительно ваша головная боль.

4. Какие меры применяются в отношении тех, кто задерживает уплату налогов?
При нарушении срока уплаты налога (не позднее 1 декабря 2017 года) вам начнут начисляться пеня, которую вы будете обязаны уплатить сверх суммы налогов (ст. 57 Налогового кодекса РФ). Пеня начисляется за каждый календарный день «просрочки». Процентная ставка пени равная и для физиков и для ИПэшек - одна трехсотая действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

5. Как оформить льготу, если есть право на таковую и с какого времени она начнет действовать?
Вот тут есть один интересный момент - в некоторых случаях вы можете получить льготу за налоговый период, предшествующий дате получения льготы (но не более 3 лет). Это может быть интересным лайфхаком налогоплательщика, который подал заявление на льготу и предоставил все необходимые документы в налоговый орган.

Не все знают, какие должны быть оплачены налоги физических лиц до 1 декабря 2016 года. Физическим лицам нужно до 1 декабря 2016 года заплатить три налога: земельный, транспортный, на имущество. ФНС разослала 61 миллион налоговых уведомлений.

Что делать, если вам такой документ не пришел? Каковы особенности оформления налоговых льгот? На эти и другие вопросы ответит наша статья.

Как получить информацию о налогах?

Обычно налоговое уведомление приходит по почте. Второй вариант получения информации: регистрация в личном кабинете на официальном сайте ФНС. Также информацию можно получить и через личные кабинеты Сбербанка, ВТБ и ряда других крупных банков, с которыми у ФНСзаключены соглашения о сотрудничестве.

Допустим, в Сбербанк Онлайн надо последовательно заходить в разделы «Переводы и платежи», «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи», дальше по ссылке «Налоговая служба». Здесь автоматически «выпадут» суммы и иные данные обо всех неуплаченных налогах.

Очень важно! Когда человек зарегистрировал личный кабинет на сайте ФНС и хоть раз в него вошел, вся информация будет лишь в электронном виде: бумажные извещения уже не будут высылаться. В этом году сделано исключение лишь для некоторых неактивных пользователей. также не придут налоговые извещения тем, у кого имущественные налоги невелики, не более 100 рублей.

Что делать, если забыли логин и пароль от личного кабинета? Получить его повторно лично, в налоговой инспекции. Лично, поскольку вас должны идентифицировать, обязательно иметь при себе паспорт.

Если бумажное уведомление утеряно почтовиками

По существующим правилам, налоговое уведомление считается полученным на шестой день с момента отправки. И налоговиков не интересует, по чьей вине произойдет сбой. Не получили: выясняйте, ищите сами или получайте дубликаты.

Успевайте до 1 декабря прийти в налоговую инспекцию и получить там второй экземпляр налогового уведомления. Если лично посетить налоговый орган не можете, сделайте это дистанционно, все в том же личном кабинете на сайте nalog.ru.

Извещение может быть и вовсе не отправлено, когда ФНС не получила сведений из Росреестра, где содержится оценка недвижимого имущества. Тогда стоит обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением.

О налоговых вычетах

Из налогооблагаемой базы каждый из нас имеет право получить вычет: 10 кв. метров для владельцев комнаты, 20 кв. метров вычитается из площади квартиры, 50 кв. метров минусуется по жилому дому. Вопреки распространенному мнению, эту льготу не надо оформлять самим гражданам, владеющим имуществом.

В налоговом уведомлении изначально проставляется итоговая сумма налога, который рассчитывается исходя из площади, уже уменьшенной, соответственно, на 10, 20 или 50 кв. метров.

Причем это уменьшение налоговой базы происходит абсолютно по всем жилым объектам, сколько бы их ни было в вашей собственности. Допустим, у вас есть две квартиры и дом: налоговый вычет предоставят на каждый из объектов.

За что платим и каковы штрафные санкции?

Напомним: сейчас надо оплатить налоги за 2015 год.

• Налог на имущество физических лиц. С 1 января 2015-го его стали рассчитывать, исходя из кадастровой стоимости, в 28 российских регионах. В остальных регионах оставлен старый порядок — на основе инвентаризационной стоимости. Базой для налогообложения являются дома и квартиры, комнаты и хозяйственные постройки, гаражи и машино-места.

• Транспортный налог. Платится владельцами любых транспортных средств, начиная от мотороллеров и заканчивая яхтами и вертолетами. Ставки по данному налогу утверждаются региональными властями.

• Земельный налог. Оплачивается владельцами земельных участков. Именног собственниками. Те, у кого участок в аренде, налогообложению не подлежат, вносят лишь арендную плату.

Те, кто не успеет заплатить налог до 1 декабря, будут вынуждены его оплатить позже, но уже с набежавшими пени. За каждый календарный день просрочки набегает 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ, а ставка сейчас составляет 10%.

Налог на имущество. Кто может не платить?

Налогоплательщик может выбрать один объект налогообложения каждого вида, по которому предоставляется льгота. Список льготников довольно длинный. Кому именно дается право на освобождение от налога?

• Участникам Великой Отечественной войны и приравненным к ним категориям, ветеранам боевых действий, «афганцам»;
• Героям Советского Союза и Героям России, кавалерам ордена Славы трех степеней;
• Инвалидам с детства и инвалидам I и II групп;
• Участникам подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, «ликвидаторам»;
• Членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца;
• Пострадавшим от радиационных катастроф;
• Военнослужащим и отставникам, имеющим общую продолжительность службы 20 лет и более;
• Родителям и супругам военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• Творческим работникам (в отношении студий, квартир-музеев, библиотек, творческих мастерских, частных галерей на период их использования);
• Пенсионерам;
• Владельцам частных домов и иных сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.

Особенности заявительного характера налоговых льгот

Далеко не все наши граждане знают, что льготы носят заявительный характер. То есть, чтобы их получить, надо подтвердить свои права документально, написав заявление в налоговый орган.

Стали пенсионером? Или в семье появился инвалид первой либо второй группы? Подобные данные, к сожалению, пока что не отслеживаются налоговой в автоматическом режиме. Налог на имущество, например, пенсионер перестает уплачивать сразу с момента приобретения пенсионных прав. Конечно, если не обратились в инспекцию вовремя, потом можно вернуть переплаченные отчисления. Но не более чем за три года переплат. Чтобы не создавать лишних хлопот, лучше заявление на льготы написать своевременно.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257