Каждый предприниматель обязан регулярно представлять отчет о своих доходах налоговым службам. Это необходимый инструмент контроля за исчислениями и уплатами налогоплательщиков.

Если вы решили открыть собственное дело, зарегистрировав его в государственных органах, внимательно изучите все вопросы по правилам заполнения документов, расчета выплат и сроках их подачи.

В зависимости от того, какую сферу деятельности Вы для себя выбрали, меняется тип налоговой декларации:

1. Общая система налогообложения (ОСНО). Наиболее невыгодный для ИП вариант с самой сложной отчетностью, заполнение которой лучше доверять квалифицированному бухгалтеру. Декларацию по налогу на прибыль нужно подавать один раз в год до 30 апреля. По НДС – раз в квартал, не позднее 25-го числа следующего месяца: 1 – не позже 25 апреля, 2 – 25 июля, 3 – 25 октября, 4 – 25 января. Плюс данной системы в отсутствии ограничений размера торговой площади и количества работников. Если, согласно закону, вы можете работать на другом режиме, не стоит отдавать предпочтение общему. С 2014 года подается в электронном виде.
2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Наиболее удобный вариант для уплаты. Однако налог вменяется, вне зависимости от того, велась деятельность или нет. В налоговой декларации указывается приблизительный доход предпринимателя в случае осуществления развозной или разносной уличной торговли, грузовых и пассажирских перевозок, размещения рекламы на транспортных средствах. Предоставляется по итогам каждого квартала, не позднее 20-го числа следующего месяца. Сроки поквартальной сдачи в 2019 году: 1 – до 20 апреля, 2 – до 20 июля, 3 – до 20 октября, 4 – до 20 января.

Правила заполнения декларации

• внесите показатели в ячейки, начиная с первой (левой). В незаполненных ставится прочерк;
• оформите текстовые поля печатными буквами;
• разрешено использование ручек черного, синего и фиолетового цветов;
• при электронном заполнении используйте шрифт Courier New (высота 16-18);
• физические показатели вносите в целых единицах (по правилам округления);
• не вносите штрафы и пени;
• нумеруйте все страницы;
• на титульном листе поставьте дату и подпись, при наличии – печать;
• не скрепляйте/не сшивайте листы;
• двухсторонняя печать и исправление ошибок запрещены.

1. Упрощенная система налогообложения (УСН). Переход на данный тип происходит в результате исключения из отчетности ИП более 2-х месяцев. Средняя численность работников при такой системе не должна превышать 100 человек. Ставка составит 6% при выборе объекта «доходы» или 15 % – «доходы минус расходы». Сроки подачи налоговой декларации – один раз в год до 30 апреля по месту жительства ИП. Заполняется от руки или на компьютере, цифры в расчете не округляются.
2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Вменяется производителям продукции сельского, лесного, рыбного хозяйства, животноводства, растениеводства. Для перехода на эту систему доход ИП должен составлять не менее 70%. Сроки подачи: один раз в год до 31 марта или до 25 числа, следующего за месяцем прекращения деятельности. Выгода ЕСХН заключается в том, что ставка с доходов с вычетом доходов составляет 6%.
3. Косвенный налог на добавленную стоимость (НДС). Сдается помимо общей налоговой отчетности. Также плательщиками являются предприниматели, осуществляющие внеэкономическую деятельность (экспорт, импорт). Бланк декларации – стандартный. В случае внесения изменений или допущения ошибок в декларации, используются другие формы отчетов.

Уточненная форма по НДС подается, если исправлена недоплата (сумма исчисленного сбора меньше суммы уплаты) или переплата (сумма превышает необходимую). При импорте товаров сдается до 20 числа включительно, экспорт предполагает до 180 дней.

Отчет по косвенным налогам нужен предпринимателям, которые ввозят товары из стран Таможенного Союза. Сдается не позже 20 числа, следующего за учетным периодом.

Патент

Тот случай, когда декларацию подавать не нужно! Особый документ, который дает ИП право на осуществление определенных видов деятельности. Выдается сроком от 1 месяца до 1 года. Покупая патент, предприниматель освобождается от уплаты основных типов налогов. Однако за применение ПСН необходимо уплатить налог, размер которого высчитывается по такой формуле – налоговая база х 6% х время действия патента. Если документ получен на срок менее полугода, оплачивается в размере полной суммы не позднее даты окончания его действия. Если срок 6-12 месяцев, в течение 90 дней после начала действия оплачивается 1/3 суммы, оставшиеся 2/3 вносятся не позднее даты окончания.

Отдельным пунктом можно выделить акцизный (производство этилового спирта, содержащей его продукция, табачная продукция, дизельное топливо, бензин) и налог на добычу полезных ископаемых (относится к предпринимателям, признанным пользователями недр в соответствии с законодательством страны). ИП исчисляет и уплачивает их только при наличии объекта налогообложения, вне зависимости от применяемой системы.

Варианты сдачи налоговой декларации:

1. Напрямую в налоговую инспекцию – осуществляется предпринимателем лично или его представителем.
2. Почтовым отправлением с описью вложений – дата отправки считается датой представления декларации в налоговый орган
3. С помощью электронных каналов (Интернет) – при условии заключения договора таким способом, с использованием личной электронной подписи.

Декларация состоит из трех листов: титульного, разделов №1 и №2. Заполнение начинают, как правило, с последнего.

В первом разделе необходимо указать ИНН и КПП, номер корректировки (если первичная, ставится 0), ФИО и номер телефона, коды налогового периода и органа, места представления декларации, код вида экономической деятельности по ОКВЭД, поле подписей, дату.

Во второй части заполняются следующие данные: КБК, код по ОКУН, код вида деятельности, адрес места ее осуществления, расчет налога. 2-й лист заполняется на каждый объект налогообложения и код ОКАТО.

Третий лист: все налоговые базы и исчисленные налоги из раздела №2, взносы во внебюджетные фонды (страховые взносы, пособия, взносы ИП), сумма, на которую может быть уменьшен единый налог, сумма к уплате.

Для подачи понадобится ИНН, свидетельство о регистрации и выписка из Единого государственного реестра (ЕГРИП).

Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Если вы не сдали декларацию вовремя, необходимо оплатить штраф. Его размер зависит от типа системы, размера сбора и времени просрочки. Максимальный вариант наказания в случае непредставления отчетности – арест расчетных счетов.

По общему правилу представлять в ИФНС отчетность по форме 3-НДФЛ к определенному сроку должны:

• предприниматели, применяющие общий режим налогообложения (либо спецрежимники в отношении доходов, облагаемых НДФЛ);
• нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой;
• обычные физлица, декларирующие облагаемые НДФЛ доходы, в том числе с которых налог не был удержан (п. 1 ст. 227 , п. 1 ст. 228 НК РФ).

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@​) нужно подать в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Причем, если последний день выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок представления переносится на первый рабочий день, следующий за этим выходным/праздником (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Сдача 3-НДФЛ в 2019 году

Крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год приходится на 30.04.2019.

Сроки сдачи 3-НДФЛ за 2019 год

Представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 г. нужно не позднее 30.04.2020.

Чем грозит нарушение срока подачи 3-НДФЛ

Нарушение срока сдачи 3-НДФЛ влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации 3-НДФЛ, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Т.е., если, например, ИП сдаст с нарушением срока декларацию 3-НДФЛ с нулевым налогом к уплате в бюджет, то, несмотря на то, что его декларация нулевая, ему все равно грозит штраф в размере 1000 руб.

Определить сумму штрафа за просрочку сдачи 3-НДФЛ поможет наш .

Кроме того, если ИП/нотариус/адвокат не представит вовремя декларацию 3-НДФЛ, то налоговики подождут еще 10 рабочих дней после окончания срока для ее представления и заблокируют банковские счета нерадивого плательщика (п. 3 , 11 ст. 76 НК РФ).

Когда срок сдачи 3-НДФЛ можно нарушить

Такое право есть только у «физиков», НДФЛ с доходов которых полностью удержан налоговым агентом, но они решили вернуть налог из бюджета для чего заявляют свое право, например, на имущественный НДФЛ-вычет. В этом случае физлицо вправе подать декларацию 3-НДФЛ в абсолютно любое время в пределах трех лет с момента уплаты НДФЛ в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Т.е., к примеру, в 2019 году физлицо может заявить свое право на вычет, представив в ИФНС декларацию за 2018 г., 2017 г. или 2016 г.

По заявлению Что дальше? Теперь, конечно же, не стоит забывать еще и о том, что возврат подоходного налога за медицинские услуги, обучение и по прочим причинам в обязательном порядке происходит только по просьбе налогоплательщика. А значит, придется написать заявление установленного образца для решения нашей сегодняшней задачи. Обратите внимание на то, что в заявлении требуется указать ваши банковские реквизиты. Именно с их помощью вам должны будут перечислить денежные средства за собственные траты по тем или иным причинам. Заявление не вызывает никаких проблем. При этом от вас нужен только оригинал данного документа. Никаких копий, даже если они заверены. В противном случае подоходный налог возвращен не может быть. Отчетность Следующий важный для нас момент — это составление налоговой декларации.

Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-ндфл?

Когда можно подавать декларацию с отсрочкой Если в текущем 2018 году налогоплательщик, с заработной платы, а также всех остальных источников прибыли которого был снят НДФЛ в 2017 и предыдущих годах, подает бланк декларации уже после тридцатого апреля, то он не понесет наказание в виде штрафа только лишь в одном случае – если речь идет о предоставлении вычета. До какого числа отправлять форму 3-НДФЛ на возмещение подоходного налога, абсолютно не имеет значения, главное, чтобы при этом не истек срок давности на налоговую компенсацию.

Однако может сложиться и такая ситуация, когда с помощью одного и того же бланка декларации физическое лицо претендует на уменьшение размеров базы налогообложения и одновременно отчитывается о полученных доходах перед государством, выплачивая при этом определенную часть с этой суммы на НДФЛ. В данном случае срок сдачи документа играет роль.

Сроки подачи декларации 3-ндфл на налоговые вычеты.

• Пустая форма декларации за 2017 год размещена тут.
• Образец заполненной формы 3-НДФЛ скачивайте здесь.
• Программное обеспечение для оформления декларации загружено по этой ссылке.

• Срок подачи декларации в 2018 году
  • До какой даты нужно успеть сдать бланк
• До какого числа физическим лицам нужно сдать 3-НДФЛ
• Что будет за нарушение сроков подачи
  • Когда можно подавать декларацию с отсрочкой

Срок подачи декларации в 2018 году Как известно, чтобы возместить переплаченный налог, связанный с определенного вида затратой (например, оплатой дорогостоящего лечения в медицинской клинике), налогоплательщику необходимо оформить и подать на проверку бланк 3-НДФЛ.

Сроки подачи декларации 3 ндфл в инспекцию

Прежде всего, это касается частных предпринимателей, с доходов которых автоматически не снимается подоходный налог, и поэтому они обязаны выполнять данную процедуру самостоятельно. То же самое обязаны делать и юристы, работающие в негосударственных организациях, физические лица, трудоустроенные в фирмах, которые не относятся к числу налоговых агентов (то есть не перечисляющие с заработных плат сотрудников в государственный фонд налоги), а также иностранцы, получающие деньги в России.

Инфо

В статье номер 229, включенной в состав НК РФ, отображено, что обязанные сдавать бланк 3-НДФЛ физические лица должны это сделать до тридцатого апреля, которое наступит в следующем году после года окончания налогового периода. Таким образом, если частный предприниматель оформляет форму 3-НДФЛ и вносит в нее отчетные данные за 2017 год, то она должна быть передана на проверку до 30 апреля 2018 года включительно.

Декларационная кампания

Если же право на стандартную компенсацию у льготника не с рождения, а появилось в определенный момент, то чем скорее он подаст декларацию, тем быстрее получит скидку и облегчит себе жизнь. Если право на стандартный вычет по льготам у физического лица, к примеру, появилось в 2015 году, а оно подало бланк 3-НДФЛ только в 2018 году, то за прошедший период материальные средства компенсированы не будут.

Внимание

Поэтому рекомендуем не затягивать с оформлением декларации. До какого числа физическим лицам нужно сдать 3-НДФЛ Подача и оформление формы 3-НДФЛ на вычет - дело добровольное, но помимо этого существует ряд обстоятельств, при стечении которых физическое лицо обязано сдать на проверку декларацию в установленные законодательством сроки.

В противном случае оно рискует понести различного рода наказания – штрафы, административную ответственность и так далее.

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-ндфл

Ни для кого не секрет, что отсутствие даже одной «бумаги» способно повлечь за собой отказ налоговых органов в вычете. Итак, первое, что потребуется от налогоплательщика — это удостоверение личности.
В нашем случае это паспорт. Можно попытаться предъявить любой другой аналогичный документ (например, водительские права), но, скорее всего, этот вариант не пройдет. У вас откажутся принять документы. Если же вы юридическое лицо, то придется предъявить реквизиты о вашей регистрации.

Это не что-то новое при возврате подоходного налога. Таковы правила. Вам потребуются копии ваших документов.
Паспорта или реквизитов — это уже не так важно. Но и оригинал прихватить не забудьте.

Онлайн журнал для бухгалтера

После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет. Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2018 году вернуть налог можно только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2012 и более ранние годы, уже нельзя. Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами.

Оформить эту скидку мать или отец могут с первого месяца жизни ребенка. Если это будет сделано позже, то за предыдущий период вычет начислен не будет, поэтому чем раньше будет оформлена декларация, тем выгоднее это для налогоплательщиков.

• Профессиональная компенсация. Если физическое лицо является предпринимателем или занимается оказанием частных юридических услуг и по правилам действующего законодательства имеет право на профессиональный налоговый вычет, то получить его оно может до тридцатого апреля следующего года (после года возникновения данного права).
Стандартная налоговая скидка предусмотрена не только для родителей, но и для физических лиц, являющихся льготниками различных видов, перечень которых зафиксирован в статье № 218 Налогового кодекса РФ.

В избранноеОтправить на почту 3-НДФЛ сроки сдачи определены в ст. 229 НК РФ. В нашем материале мы рассмотрели все установленные законодательством временные рамки, предусмотренные для этого отчета, с учетом категорий и видов деятельности налогоплательщиков.

Как связаны сроки сдачи 3-НДФЛ со сроками уплаты налога Срок подачи 3-НДФЛ при прекращении деятельности Срок подачи 3-НДФЛ для налоговых вычетов Последствия, если 3-НДФЛ не была сдана вовремя Как связаны сроки сдачи 3-НДФЛ со сроками уплаты налога Каковы сроки подачи декларации 3-НДФЛ? Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3-НДФЛ после его окончания - до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3-НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

До какого числа подается декларация 3-ндфл возврат

• не позднее месяца до выезда из РФ - так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан.

Срок подачи 3-НДФЛ для налоговых вычетов Если вам необходимо получить социальные или имущественные налоговые вычеты не на работе, а через ИФНС, заполните 3-НДФЛ и подайте ее по окончании календарного года. Когда подается декларация 3-НДФЛ в этом случае? Срок до 30 апреля на них не распространяется.

То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года. Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно.

Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛпри обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен. Но на подачу заявления на возврат налога отводится только 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа (п.

7 ст.
Однако в 2018 году данный временной промежуток несколько продлен, поскольку тридцатое апреля выпадает на воскресенье, а понедельник является официальным выходным днем на территории Российской Федерации (это первое мая). В связи с этим подавать оформленный бланк 3-НДФЛ разрешено до второго мая включительно.

Что будет за нарушение сроков подачи Физическими лицами, которыми налоговая декларация не была сдана вовремя, должен быть уплачен штраф. Его размер зависит от того, сколько месяцев не платит подоходный налог нарушитель.

Если это минимально возможный срок, то сумма штрафа составляет 1000 рублей, а если довольно длительный период, то может даже достигнуть 30% от суммы долга. В общем же случае за каждый месяц просрочки налогоплательщик обязан платить помимо основной задолженности по плюс пять процентов от ее размера.

Когда возникает право? Для многих людей этот вопрос также звучит неоднозначно - одни считают, что когда подписывается договор, другие в момент полного погашения кредита, взятого для покупки квартиры или дома. На самом деле право появляется, когда:

• подписан акт приема-передачи, если заключен договор долевого строительства;
• внесена запись в реестр прав на недвижимое имущество.

Соответственно, конкретная дата указана в перечисленных документах. За какие годы можно подавать сведения в 2018 году? Когда возникает право, уже известно, поэтому, если вы никогда до наступления нового года не пользовались им, то обратиться можно даже за вычетом по покупке имущества хоть 2003-го года. Только необходимо понимать, что сумма будет ограничена с учетом действия лимитов на тот момент времени. Возвращать можно вычет с момента возникновения права, а также за последние три года.

До какого числа нужно подать документы на налоговый вычет в 2018 году

До 30 апреля каждого года нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, чтобы сообщить государству о полученных доходах, если вы продали то или иное имущество, сдавали жилье внаем и т.п. А вот получения налоговых вычетов эта дата никак не касается. Фактически вопрос, до какого числа нужно подать документы на вычет, вообще не имеет никакого смысла.

Сделать это можно в любой день года. Ограничивается только период, за который вам вернутся налоги - три последних года. Так что даже если вы ежегодно подаете документы на вычет, а в 2018 году этого не сделаете, ничего страшного не случится, в 2019 году вы оформите вычет сразу за два года.

До какого числа можно подать декларацию за 2017 год в 2018 году?

Внимание

Бланк и образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году“. Срок подачи 3-НДФЛ за 2017 год для лиц, обязанных его сдавать Срок сдачи 3-НДФЛ ИП за 2017 год указан в п. 1 ст. 229 НК РФ. Он же относится и к остальным «обязанным» категориям, перечисленным в предыдущем разделе нашей статьи. Это 30 апреля следующего года. Однако в данном случае нужно принимать во внимание еще несколько моментов:

• 30 апреля 2018 года является выходным днем вследствие переноса дней отдыха (постановление Правительства № 1250 от 14.10.2017).

Этот же документ определяет, что выходным днем является 2 мая.

1 мая любого года является нерабочим днем «по умолчанию», т. к. это прописано в ТК РФ (ст. 112).

Согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок, приходящийся на нерабочий день, переносится на ближайший рабочий.

В итоге получается, что первым рабочим днем после 30.04.2018 будет 03.05.2018.

Декларационная кампания

В России существует множество разновидностей налоговых вычетов, которые позволяют полностью или частично вернуть уплаченный налог на доходы в 13%. Такие вычеты положены за несовершеннолетних детей, после понесенных расходов на лечение или получение образования. Разумеется, самым популярным и известным вычетом является тот, что положен при покупке собственной квартиры или дома.

Правила получения вычетов порой вызывают вопросы, и сегодня мы ответим на один из наиболее популярных и актуальных, особенно в весеннее время. До какого числа нужно подавать декларацию на получение налогового вычета в 2018 году - правда ли, что необходимо успеть подать декларацию до 30 апреля или можно сделать это в течение всего года.

До какого числа нужно подать декларацию на налоговый вычет в 2018 году

Вычет гражданин имеет право получить только по одному из объектов, выбрать по какому именно объекту вычет получить выгоднее решить он может сам.В нашем примере вычет выгоднее оформить по квартире, так как стоимость этого объекта выше.Предоставлен вычет будет только на сумму 1 500 000 рублей. Теперь рассмотрим ситуацию, когда такие же объекты за ту же стоимость гражданин приобрел в 2017 году. Вычет гражданин сможет получить и по квартире и по земельному участку на общую сумму 2 млн.
рублей. Имущественный налоговый вычет в 2018 году. сроки обращения Для получения различных налоговых вычетов (социальных, стандартных, имущественных и др.) нет ограничения по сроку подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Важно, что подать раньше, чем закончится год, нельзя, а вот крайним сроком подачи декларации за предыдущий год, является последний день текущего года.

Онлайн журнал для бухгалтера

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России. Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании (до 3 мая 2018 года) изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.

403 forbidden

У пенсионеров есть возможность возместить за предшествующие четыре года, то есть за 2014-2017 года. Если собственник купил недвижимость в 2007-м году, но обратился за вычетом только в 2018-м, он может претендовать на размер налогов, переведенных в 2015-2017-х годах. Право на доходы 2007-2014 уже потеряно, но право на сам вычет нет.

Действия ИНФС Все, кто желает получить вычет, должны подать декларацию на доходы физических лиц. ИФНС для подачи налогового вычета при покупке квартиры, недвижимости четко указывает, какие предоставить сведения. Срок рассмотрения налоговой декларации о возврате составляет три месяца.
За этот период рассматривается порядок взносов, уплата страховых взносов, пособия. Также оценивается право собственности на квартиру, которая куплена до обращения налоговым вычетом. Остальные изменения, связанные с деклараций 3-НДФЛ, касаются ИП и самозанятого населения.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год зависит от нескольких обстоятельств. Рассмотрим, на кого распространяется эта обязанность и от чего зависит срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году. Также см. “Новая форма 3-НДФЛ в 2018 году“. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

• 1 Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ
• 2 Срок подачи 3-НДФЛ за 2017 год для лиц, обязанных его сдавать
• 3 Срок сдачи отчетности 3-НДФЛ за 2017 год - особые случаи
• 4 Сроки сдачи отчета 3-НДФЛ за 2017 год в добровольном порядке

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ Из названия отчета понятно, что его предоставляют физические лица.

Причем их можно разделить на две категории: те, кто обязан сдавать эту форму, и те, кто имеет право это сделать. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год для этих категорий будет разным.

В 2018 году декларация по налоговому вычету подается за 2017 год. Подавать можно в течение всего года, хоть до последних дней декабря. Важно Но лучше это сделать до мая месяца, если вы хотите получит причитающиеся вам деньги раньше.

Налоговая служба завалена делами и бумагами. Если будет ошибка в декларации, то лучше ее и раньше исправить. Сейчас декларацию по налоговому вычету можно подавать через МФЦ. Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать На то, в течение какого срока распространяется право на налоговый вычет, влияет только вид, к которому он относится.
Возможны следующие варианты налоговых скидок:

1. Социальная компенсация. Претендовать на начисление такой компенсации можно только в течение трех лет.
2. Имущественная компенсация.

До какого числа подавать 3 ндфл в 2018 году

Важно

В 2018-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2017-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2018 года. Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний. В 2018-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

Установив данное ограничение, налоговики создали неясную ситуацию - на вопрос когда нужно подавать декларацию на возврат компенсации, ответ кажется однозначным, 30 апреля. Но это касается людей, которым нужно задекларировать доход. Если речь идет о возврате подоходного налога с покупки квартиры, то можно подавать документ в любой день года.

При приобретении жилой площади в январе 2017-го года, заявить о праве на имущественную льготу разрешается на протяжение всего 2018-го года.
Это и будет срок представления декларации 3-НДФЛ за 2017 год. Срок сдачи отчетности 3-НДФЛ за 2017 год - особые случаи Таким случаем является ситуация, когда облагаемая деятельность была прекращена в течение отчетного года. При этом сроки подачи в налоговую 3-НДФЛ за 2017 год будут зависеть от категории налогоплательщика (п. 3 ст. 229 НК РФ):

• Для предпринимателей - 5 дней по завершению деятельности.
• Для иностранного физлица, если прекращение деятельности связано с выездом за пределы РФ, - не позднее, чем за один месяц до выезда.

Предпринимателям следует иметь в виду, что дата прекращения деятельности - это дата исключения ИП из государственного реестра. Именно от нее и нужно отсчитывать 5 дней. Дата фактического прекращения деятельности (например, закрытия торговой точки) или дата подачи заявления на снятие с учета в данном случае не применяются.

До какого числа подают 3 ндфл в 2018 году

Если вы подаете декларацию электронно или отправляете по почте, то у вас есть возможность отправить ее именно 31 декабря (датой сдачи является дата отправки, а не дата принятия) , но лично в налоговую подать можно только в рабочие дни. Список документов для налогового вычета по разным направлениям

• Понятие

• Кто может претендовать на имущественное послабление
• Кому послабление не полагается
• На какое имущество льгота распространяется
  • Целевые затраты
• Особенности размеров компенсируемых сумм

• Алгоритм получения компенсации

• Как оформить через работодателя

• Изменения в 2018 году

Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения.

По общему правилу налог на доходы физических лиц (НДФЛ) исчисляется и уплачивается налоговыми агентами. Это означает, что работодатель (организация или индивидуальный предприниматель) самостоятельно удерживает из заработной платы сумму причитающегося к уплате налога и перечисляет ее в бюджет страны. Такие организации в соответствии с налоговым законодательством называются налоговыми агентами.

Справочно. Физические лица, которые не зарегистрированы как ИП, иностранные организации, которые не имеют подразделений в России не являются налоговыми агентами. Поэтому при получении от них доходов обязанность подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог возлагается на лицо, получившее такой доход.

Однако в отношении отдельных видов доходов обязанность по уплате налога возлагается на получателя такого дохода. В этом случае необходимо подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ.

Обязательные случаи подачи декларации

Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ самостоятельно и уплатить налог необходимо в следующих случаях.

1. Получение дохода по трудовому или гражданско-правовому договору от лиц, не являющихся налоговыми агентами

Обязанность по уплате налога и подачи декларации возложена ч. 1 ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации на физических лиц при получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

Справочно. Физические лица, которые не зарегистрированы как ИП, иностранные организации, которые не имеют подразделений в России не являются налоговыми агентами. Поэтому при получении от них доходов обязанность подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог возлагается на лицо, получившее такой доход.

Исчисление и уплату налога в данном случае проводится физическими лицами исходя из сумм вознаграждений, полученных на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера (к таким основаниям относятся также случаи сдачи недвижимости в аренду за вознаграждение по договорам найма или договорам аренды).

Таким образом, при получении любого дохода на основании трудового договора, заключенного не с налоговым агентом, а также на основании гражданско-правовых договоров лица, граждане, получившие доход, обязаны самостоятельно подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и уплатить налоги.

2. Получение дохода от продажи имущества

Следующим основанием для подачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган является продажа объектов недвижимости, которые находились во владении продавцов-налогоплательщиков менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения имущества), а также при продаже движимого имущества (транспортные средства, автомобили, катера, и др) и имущественных прав (доли в уставном капитале, акций и др.).

Так, при продаже недвижимости, купленной после января 2016 года минимальным сроком владения является срок – 5 лет. Более подробно об уплате налога при продаже недвижимости и сроках владения, при которых лицо освобождается от уплаты налога можно прочитать в статье по ссылке.

В отношении объектов недвижимости, приобретенных до 2016 года, срок минимального владения, при котором налогоплательщик освобождался от уплаты налога, составлял 3 года.

При продаже автомобиля, находящегося во владении менее 3 лет также необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и при необходимости заплатить налог НДФЛ. Об уплате налога при продаже автомобиля читайте в статье по ссылке.

3. Получение дохода в иностранных государствах

Граждане России, получающие доход от иностранных организаций должны самостоятельно подать декларацию и уплатить налог.

В соответствии с налоговым законодательством уплачивать налог при получении дохода от иностранных компаний должны только резиденты РФ, к которым относятся физлица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В соответствии с п. 3 ст. 208 НК РФ к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:

• дивиденды и проценты , полученные от иностранной организации;
• страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации;
• доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав;
• доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;
• доходы от реализации недвижимого имущества и иного имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;
• пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранных государств;
• доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства;

4. Получение дохода в виде выигрыша в лотереи

Обязанность по уплате налога и подачи декларации при получении выигрыша в лотерее или тотализаторах предусмотрена подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ. В соответствии с данной нормой физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, уплачивают налог при выигрыше от 4 000 рублей до 15 000 рублей.

Справочно. Выигрыши в размере менее 4 000 рублей налогом не облагаются и не декларируются

Новое. С 2018 года с выигрышей в лотерее или в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, в размере от 15 000 рублей налог удерживается и перечисляется в бюджет непосредственном самими организаторами данных лотерей.

До 2018 года при получении любого дохода от выигрышей в лотерее налог уплачивал сам получатель денежных средств.

5. Получение вознаграждений наследниками или правопреемниками

При получении дохода в виде вознаграждения, выплачиваемого гражданам как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов необходимо уплачивать налог и подавать декларацию. Такая обязанность закреплена подп. 6 п. 1 ст. 228 НК РФ.

На основании пункта 1 статьи 1283 Гражданского кодекса Российской Федерации исключительное право на произведение переходит по наследству. Таким образом, после принятия наследства наследники автора становятся правообладателями исключительных прав на его произведения и могут самостоятельно заключать в отношении них договоры.

6. Получение дохода в виде подарка от физического лица

Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только в случае дарения недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортных средств, акций, долей (паи).

ВАЖНО. При дарении от близких родственников в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) подавать декларацию и уплачивать налог не нужно!

Необязательные случаи сдачи декларации 3-НДФЛ

7. При получении налоговых вычетов

Налоговым законодательством предусмотрена налоговая льгота в виде возврата из бюджета уплаченных ранее сумм НДФЛ. Называется такая льгота налоговыми вычетами.

В зависимости от их вида и оснований возникновения выделяют имущественные (при продаже и покупке недвижимости) и социальные налоговые вычеты (например, уменьшение налоговой базы при воспитании детей). Более подробно и видах налоговых вычетов и особенностей их получения можно прочитать в разделе по ссылке .

Для получения налогового вычета и возврата налога из бюджета необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ по собственной инициативе.

Сроки подачи декларации

Лица, на которых возложена обязанность представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ (1-6 случаи, описанные выше) должны подать декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля приходится на нерабочий день, срок предоставления декларации переносится на следующий рабочий день (например, в 2018 году).

Срок подачи декларации 3-НДФЛ при получении налоговых вычетов (7 случай) законом не установлен. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций .

Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал ГОСУСЛУГИ или личный кабинет налогоплательщика).

Ответственность за неподачу декларации 3-НДФЛ и нарушение сроков подачи

Нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ может повлечь привлечение к ответственности в виде штрафа, а также начисление пеней за нарушение сроков уплаты.

При неуплате налога налоговый орган может взыскать задолженность по налогу (недоимки), пеней и штрафа через суд.

Статьей 19 Налогового кодекса Российской Федерации за нарушение срока подачи декларации установлен штраф в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты.

При этом штраф не может быть больше 30% от суммы налога и меньше 1 000 руб.

Важно. В том случае, если сумма налога, которая подлежит уплате, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации на лицо налагается штраф в размере 1 000 рублей.

Подготовлено "Персональные права.ру"